De IRS rekent een extra 10-percentage boete aan voor annuïteiten bij annuïteiten.
De uitgestelde lijfrente is een fiscaal plan dat u kan helpen om te sparen voor uw pensioen. Hoewel deze account niet zoveel voordelen biedt als reguliere pensioenplannen, heeft deze ook minder beperkingen. Voordat u in een uitgestelde lijfrente investeert, moet u de belastingregels duidelijk begrijpen, vooral met betrekking tot intrekkingen. Als u uw lijfrente niet correct plant, kunt u worden geraakt door een aantal extra belastingen en toeslagen.
Investeringswinsten
Er zijn twee hoofdcategorieën uitgestelde lijfrenten: vast en variabel. Vaste annuities betalen een gegarandeerd, vast rendement op uw account. Variabele annuïteiten beleggen uw geld op de aandelenmarkt en uw inkomsten zijn afhankelijk van hoe uw beleggingen doen. In beide gevallen verbeurt de uitgestelde lijfrente de belastingen op uw beleggingswinsten; u hoeft geen belasting te betalen over uw beleggingsopbrengsten totdat u geld gaat opnemen van het account. Wanneer u belegt in een gewone effectenrekening, bent u meteen belasting verschuldigd over uw winst, zelfs als u het geld herinvesteert.
Bijdragen
Het enige belastingvoordeel dat de annuïteit biedt, is dat het de belasting op uw beleggingswinst vertraagt. U krijgt geen belastingaftrek voor het beleggen in een uitgestelde lijfrente zoals u zou doen met een 401 (k) of een IRA. Lijfrenten hebben echter geen premiebeperkingen. U kunt zoveel als u wilt per jaar in een lijfrente beleggen. Pensioenplannen beperken uw jaarlijkse investering. U kunt ook beleggen in een lijfrente, ongeacht hoeveel geld u per jaar verdient. Als u te veel geld verdient, komt u niet in aanmerking voor sommige pensioenplannen.
Lijfrente betalingen
Als u klaar bent om inkomsten uit uw uitgestelde lijfrente te ontvangen, kunt u het annuiteren. Dit betekent dat u uw account in de toekomst kunt omzetten in een betalingsstroom. U kunt een vast aantal betalingen kiezen of de lijfrente betalingen laten doen voor de rest van uw leven. Wanneer u betalingen begint te ontvangen, vormen deze een combinatie van uw bijdragen en uw beleggingswinsten. U krijgt uw bijdragen vrij van belasting, maar bent inkomstenbelasting verschuldigd over uw beleggingswinst.
Opname
U kunt uw lijfrente ook in een forfaitaire opname opnemen. U krijgt al uw geld tegelijk en hoeft niet elke maand op betalingen te wachten. U kunt echter extra belastingen en kosten in rekening worden gebracht. Wanneer u een opname neemt, bent u meteen belasting verschuldigd over al uw lijfrentevergoedingen. Als je jonger bent dan 59 1 / 2, ben je ook een extra 10-percentage boete verschuldigd aan je winst. Ten slotte kan uw annuïteitbedrijf een afkoopbedrag in rekening brengen voor het beëindigen van uw contract (dit is waarschijnlijk als u uw contract binnen de eerste vijf tot zeven jaar beëindigt).
