Vroegtijdige intrekkingsboetes zijn vaak fiscaal aftrekbaar.
Als u zelf depositobewijzen (CD's) of andere tijddepositorekeningen hebt, bent u in het algemeen kan het geld niet vóór de vervaldatum verwijderen. Als je dat doet, geeft de CD-uitgever je een dikke straf, die in sommige gevallen meer is dan je rente verdient. Maar er is een lichtpuntje - een belastingteruggave voor boetes bij vervroegde opname op depositocertificaten (CD's). En het hoeft zelfs niet dat je veel extra formulieren moet indienen.
Form 1099-INT
Als je rentedragende depositorekeningen (of beleggingen) hebt, zou je later een Form 1099-INT moeten ontvangen Januari voor het bedrag van de rente die het vorige belastingjaar is betaald. Tegenwoordig verzenden de meeste banken of investeringsmaatschappijen ze niet, dus u moet het formulier op hun website openen. Het formulier geeft het bedrag van de in vak 1 betaalde rente aan. Als u vroeg geld hebt teruggetrokken en een boete hebt opgelopen, vindt u dat in box 2.
Welke formulieren voor bestand
Als u alleen rente-inkomsten en geen dividenden hebt , u kunt het bedrag van de rentebaten op regel 9a van formulier 1040 of 1040NR plaatsen. U kunt Form 1040A of 1040EZ niet gebruiken als u een boete voor vroegtijdig ontslag heeft. Ontvangen rentebaten worden gevonden in box 1 van het formulier 1099-INT uitgegeven door de bank, effectenmakelaar of beleggingsmaatschappij. Zet de volledige hoeveelheid doos 1 op de juiste regel. Het bedrag van de boete van Box 2 gaat op regel 30 van uw Form 1040. Maak een lijst van het volledige bedrag, ook als dit meer is dan het ontvangen rente-inkomen voor deze zekerheid. Het verschil is een aanpassing aan het inkomen (wat in feite een krediet is).
Uitzonderingen
U kunt geen aanspraak maken op boetes voor vervroegde opname van geld dat is geïnvesteerd in een pensioenrekening. Die beleggingen worden uitgesteld naar belasting, dus u betaalt uiteindelijk belasting over het bedrag dat u intrekt wanneer u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt, ongeacht of u in de tussenliggende jaren vergoedingen of boetes had op een van de investeringen. U kunt ook geen aanpassing aanhouden voor niet-rentegebonden boetes op regel 30 van uw Form 1040. Die aftrek is gereserveerd voor boetes wegens vervroegde opname in box 2 van formulier 1099-INT.
Overige uitgaven voor beleggingen en uitgaven -Uitgaven
U kunt een aftrek doen voor beleggingsgerelateerde uitgaven, zoals kluisjes, onderzoekskosten, abonnementen op financiële publicaties en andere redelijke en noodzakelijke uitgaven voor het produceren van beleggingsinkomsten. Deze aftrekkingen zijn opgenomen in schema A van formulier 1040 en moeten meer dan 2 procent van het gecorrigeerde bruto inkomen bedragen. Dat betekent dat u alleen het bedrag van meer dan 2 procent kunt aftrekken, dus u moet genoeg andere aftrekbare investeringskosten hebben om te specificeren, in plaats van de standaardaftrek voor uw archiveringsstatus te nemen.
