Het doneren van aandelen van uw IRA is belastingvrij.
Het gebruik van uw individuele pensioenrekening om donaties te doen, kan een slimme belastingstrategie zijn. Door een rechtvaardige bijdrage rechtstreeks van uw IRA te doen, houdt u inkomsten buiten uw belastingaangifte. Je kunt ook voldoen aan je vereiste om een minimumdistributie van IRA te maken door een liefdadige rollover te doen. Het doneren van gewaardeerde aandelen in uw IRA is echter niet altijd de meest fiscaal efficiënte manier om uw kerk of andere liefdadigheidsorganisaties te ondersteunen.
IRA-distributieregels
Wanneer u een normale distributie van een traditionele IRA neemt, wordt deze belast als gewoon inkomen, ongeacht het soort inkomen dat u afsluit. IRA-uitkeringen worden niet uitgesplitst naar inkomsten uit kapitaalwinsten, gekwalificeerd dividendinkomen en regulier inkomen - ze zijn gewoon allemaal regulier inkomen. Bovendien, als je eenmaal 70 1 / 2 hebt bereikt, moet je beginnen geld uit je IRA te halen, of je dat nu wilt of niet. Doneren van je IRA naar je kerk of synagoge kan je niet alleen helpen bij het ondersteunen van je religieuze organisatie, het kan ook je belastingplichtigheid minimaliseren.
IRA Charitable Direct Donaties
Met de IRS kunt u een speciale gekwalificeerde charitatieve verdeling maken van uw IRA als u ten minste 70 1 / 2 gebruikt wanneer u de donatie doet, hoewel die bepaling aan het einde van 2013 zou verlopen op basis van de geldende wetten vanaf Augustus 2013. Met een gekwalificeerde charitatieve distributie kun je rechtstreeks naar $ 100,000 naar je kerk of andere openbare liefdadigheidsinstellingen van je IRA gaan. Omdat het geld van uw IRA naar het goede doel gaat, hoeft u het inkomen niet te melden en vervolgens een aftrek te doen - het geld verdwijnt gewoon. Bovendien kan uw gekwalificeerde charitatieve distributie voldoen aan uw verplichting om een minimale distributie te doen.
Trek terug en doneer
Je kunt altijd een stockdistributie van je IRA nemen en vervolgens de aandelen aan je kerk schenken, waarbij de afschrijving voor de waarde van de aandelen het inkomen dat je realiseert annuleert door aandelen uit je IRA te halen. Maar als u dit doet, kunt u uw gift niet afschrijven, tenzij u uw aftrek vermeldt. Bovendien verhoogt je donatie op deze manier je gecorrigeerde bruto-inkomen, omdat de uitkering wordt meegeteld in je inkomen. Dit kan uw mogelijkheid om aftrekposten te claimen verminderen.
Een betere manier
Hoewel het een betere manier is om een gekwalificeerde charitatieve donatie van aandelen aan je kerk te doen vanuit je IRA, kan dit een goede manier zijn om geld te geven en een belastingvoordeel te krijgen. In plaats van aandelen van uw IRA te doneren, kunt u gewaardeerde aandelen van uw belastbare account doneren. Als u dat doet, mag u de waarde van de aandelen afboeken op het moment van aftrek in plaats van af te schrijven van wat u ervoor hebt betaald. Als je bijvoorbeeld een $ 50,000 aandelenblok hebt waarvoor je $ 10,000 hebt betaald, zou je $ 50,000 moeten afschrijven op je belastingen, en zou je ook vermijden om de meerwaardebelasting op de $ 40,000 te betalen in waardering op de voorraad.
