Als langstlevende echtgenoot moet u een definitieve aangifte indienen.
Na de dood van een echtgenoot, kunnen ondersteunende vrienden en liefhebbende familieleden een rouwende geliefde beschutten tegen dagelijkse zorgen, maar wanneer ze vertrekken, moet degene die achterblijft enkele financiële taken onder ogen zien. Executeurs en professionele adviseurs kunnen hulp bieden bij het afronden van de financiële zaken van een geliefde, maar u moet een definitieve aangifte indienen voor de individuele belastingen van uw man.
Dood van een belastingbetaler
Elke belastingbetaler heeft een afzonderlijke rekening bij de Internal Revenue Service. Wanneer die belastingbetaler sterft, wordt zijn account gesloten en wordt een nieuwe account aangemaakt op naam van de nalatenschap van de belastingbetaler. De belastingbetaler is misschien uw echtgenoot geweest, maar zijn nalatenschap is een afzonderlijke belastingentiteit: zijn individuele belastingplicht eindigt op de dag dat hij sterft. Alleen inkomsten uit beleggingen of waardering van onroerend goed nadat de nalatenschap is 'geopend', vormen een toekomstige belastingverplichting voor erfgenamen wanneer de opbrengsten worden verdeeld - niet de waarde van de belegging of het onroerend goed zelf. Het is dus belangrijk om de exacte waarde van investeringen en andere eigendommen vast te leggen op de dag dat uw man stierf.
Hulp
Executeurs met boekhoudkundige of juridische vaardigheden worden gewaardeerde adviseurs bij het opstellen van financiële overzichten en belastingen voor het vermogen van uw echtgenoot. Een up-to-date benoeming van een uitvoerder of beheerder zorgt ervoor dat u hulp krijgt bij het organiseren van documenten en het melden van sociale zekerheid en andere relevante partijen aan het overlijden van uw man. Ze kunnen ook helpen om claims en meldingen tijdig in te dienen ter ondersteuning van uw definitieve belastingaangifte. Een ervaren beheerder kan u ook helpen beslissen of u een gezamenlijk aangifte (inclusief uw inkomen voor het hele jaar en dat van uw echtgenoot voor het deel van het jaar dat hij leefde) of een afzonderlijke aangifte voor uw eigen inkomen doet.
Filing
Wanneer u een federale belastingaangifte indient voor het jaar waarin uw echtgenoot stierf, kunt u aanspraak maken op de persoonlijke vrijstellingen en volledige standaardaftrek van een echtpaar dat gezamenlijk aangifte doet. Of het nu gaat om gezamenlijke of enkele retourzendingen, voeg de term "(overleden)" en de datum van overlijden achter de naam van uw echtgenoot op het formulier toe. Overlevende echtgenoten die een terugbetaling eisen en die ervoor kiezen om een afzonderlijke aangifte in te dienen, moeten ook een IRS-formulier indienen met de titel "Verklaring van persoon die terugbetaling claimt wegens een overleden belastingbetaler." financieel adviseur of advocaat-gekwalificeerde advocaat om u te adviseren zolang u de opbrengsten van uw huwelijk moet beheren of totdat de nalatenschap is gesloten.
Andere Overwegingen
U kunt als weduwe tot twee jaar na het overlijden van uw echtgenoot een status indienen die andere voordelen toestaat, waaronder mogelijke vrijstelling van verzekeringsopbrengsten en vrijstelling van sommige of alle vermogenswinsten op de verkoop van een huis. Controleer IRS en staatspublicaties voor andere overwegingen. Bijvoorbeeld: verdiende inkomenskredieten kunnen worden opgeëist voor het jaar dat de overledene stierf, maar S-corporatieverliezen niet. Deze voorwaarden kunnen allemaal worden gewijzigd, dus raadpleeg de IRS en de websites voor inkomstenbelasting van uw staat voor de meest recente informatie. Ten slotte, of uw beheerder uw persoonlijke belastingen al dan niet voltooit, moet hij uw persoonlijke aangifte ondertekenen "namens de overledene."
