Langetermijnmeerwaarden geven u een belastingvoordeel.
Een kapitaalgoed kan praktisch alles zijn. Aandelen en obligaties zijn kapitaalgoederen. Dat geldt ook voor onroerend goed, juwelen en auto's. Telkens wanneer u een kapitaalgoed verkoopt met winst, wordt dit een meerwaarde genoemd. Voor belastingdoeleinden kan een meerwaarde zowel een lange als een korte termijn zijn. Het verschil is belangrijk, omdat verschillende belastingtarieven van toepassing zijn op langetermijn- en kortetermijnwinst.
Kapitaalwinst en -verlies
De Internal Revenue Service definieert een meerwaarde op lange termijn als de winst uit de verkoop van een actief dat je was voor meer dan een jaar in het bezit. Daarentegen ontstaat een kortetermijnmeerwaarde wanneer u een activum verkoopt in één jaar of minder vanaf de datum waarop u het hebt gekocht. U kunt ook eindigen met vermogensverliezen op de lange en de korte termijn, die worden gedefinieerd door dezelfde regels. Houd elke categorie van winst en verlies bij, omdat ze allemaal een rol spelen in de IRS-regels voor langetermijnwinst.
Belastingtarieven voor captives
Meestal is het maximale belastingtarief voor langetermijnwinst 15 procent in tegenstelling tot het hoogste belastingtarief voor het gewone inkomen van 39,6 procent. Als u echter alleenstaand bent met een inkomen van meer dan $ 400.000 of als u getrouwd bent en uw inkomen hoger is dan $ 450.000, gaat de hoogste koerswinst omhoog naar 20 procent. Belastingbetalers die een maximum belastingtarief van 15 procent of minder hebben, genieten een langetermijnwinst op de lange termijn van nul. Kortetermijnmeerwaarden worden belast tegen het maximale tarief dat van toepassing is op uw gewone inkomen.
Netto langetermijnmeerwaarden
Het bepalen van de belastbare hoeveelheid langetermijnmeerwaarden wordt gedaan in overeenstemming met specifieke IRS-richtlijnen. Voeg eerst alle langetermijnwinsten toe van transacties die gedurende het jaar zijn uitgevoerd. Doe vervolgens hetzelfde voor alle vermogensverliezen op lange termijn. Stel dat u op lange termijn vermogenswinsten behaalt van in totaal $ 15.000 en langetermijnverliezen van in totaal $ 5.000. Trek de langetermijnverliezen van de langetermijnwinsten af om de netto langetermijnwinst te berekenen. In dit voorbeeld bedraagt de netto meerwaarde op de lange termijn $ 10.000.
Kapitalisatiewinstencompensatie
Soms heeft u een netto langetermijnmeerwaarde en een netto kortetermijnvermogensverlies. U kunt ook het omgekeerde: een netto kortetermijnmeerwaarde en netto langetermijnverlies. In beide gevallen kan tot $ 3.000 van de verliezen worden gebruikt als een belastingaftrek om de winst te compenseren. Als het nettoverlies meer dan $ 3000 is, kan het overgebleven bedrag worden overgedragen naar een volgend jaar.
