De verwerving van aandelen tegen verschillende prijzen compenseert de berekening van de kapitaalwinst alleen enigszins.
U profiteert niet van aandelen totdat u verkoopt uw gewaardeerde aandelen, maar als u dat doet, wil Uncle Sam zijn aandeel in de vorm van vermogenswinstbelasting. Standaard gebruikt de IRS de "first in, first out" -regel, wat betekent dat u aandelen van één aandeel verkoopt, beginnend met degene die u als eerste hebt verworven. Dit werkt niet altijd in uw voordeel. U kunt echter ook de aandelen die u verkoopt opgeven - door uw makelaar te laten noteren dat de verkoop van toepassing is op aandelen die op een specifieke datum zijn gekocht - voor optimale belastingvoordelen. U kunt er bijvoorbeeld voor kiezen om aandelen te verkopen die resulteren in de laagste meerwaarde, of u wilt misschien de grootste meerwaarde tijdens een belastingjaar wanneer u kapitaalverliezen hebt om meerwaarden te verslaan.
Vermenigvuldig het aantal aandelen in elke enkele aankoop door de aankoopprijs per aandeel, voeg vervolgens eventuele makelaarskosten toe. Als u bijvoorbeeld 100 aandelen XYZ-aandelen hebt gekocht voor $ 50 per aandeel en later 80 extra hebt gekocht voor $ 60 per aandeel, vermenigvuldig dan $ 50 maal 100 en $ 60 keer 80. Als u bij elk van deze transacties een bemiddelingskosten van $ 20 hebt gemaakt, voegt u $ 20 toe aan elk resultaat ... Dit resulteert in een totaal van $ 5,020 en $ 4,820.
Deel de aankooptotalen door het aantal aandelen om de aangepaste kostenbasis van elk aandeel te berekenen. Verleng het voorbeeld door $ 5,020 op 100 te delen om de kostenbasis van de eerste inkoopgroep te berekenen - $ 50,20 per aandeel. Verdeel $ 4.820 door 80 om de basis van de tweede groep te berekenen - $ 60.25.
Vermenigvuldig het aantal verkochte aandelen met de verkoopprijs per aandeel en trek vervolgens eventuele makelaarskosten af om het verkooptotaal te berekenen. Als je het voorbeeld blijft volgen, als je 120 aandelen XYZ verkoopt voor $ 70 per aandeel en nog eens $ 20 makelaarskosten in rekening brengt, vermenigvuldig dan 120 keer $ 70 en trek $ 20 af. Het totale verkoopbedrag is $ 8.380.
Vermenigvuldig het aantal verkochte aandelen in elke inkoopgroep maal de basis voor de kosten per aandeel. Als u meer dan één groep hebt opgegeven, voegt u de totalen toe. Als u in het voorbeeld de standaardregel 'first in, first out' gebruikte, komen de eerste 100 verkochte aandelen uit de eerste groep en de resterende 20 uit de tweede groep. Daarom vermenigvuldig 100 met $ 50,20 en de resterende 20 met $ 60,25. Voeg de resulterende $ 5,020 en $ 1,205 cijfers toe voor een totale kostenbasis van $ 6,225 voor de verkoop.
Trek de totale kostenbasis van het inkooptotaal af om de meerwaarde te berekenen. In het voorbeeld trekt u $ 6.225 af van $ 8.380 om vast te stellen dat uw meerwaarde $ 2.155 is.
