Wanneer u 70 1 / 2 gebruikt, moet u beginnen met het nemen van minimale jaarlijkse uitkeringen van uw traditionele IRA. De vereiste minimumverdeling per jaar is gebaseerd op uw levensverwachting, zoals berekend door de IRS. U kunt meer opnemen dan de RMD, maar nooit minder. Als u een $ 3,000 RMD hebt en alleen $ 2,000 opneemt, bent u 50 procent van de resterende $ 1,000 verschuldigd als belastingboete.
berekeningen
De IRS-levensverwachtingstabellen staan in de bijlage bij publicatie 590. Als u de accounteigenaar bent, gebruikt u tabel II of III, afhankelijk van uw burgerlijke staat. Als u bijvoorbeeld 73 en ongehuwd bent, is uw levensverwachting 24.7 jaar. Als u $ 500,000 in het account hebt, deelt u 24.7 hierin in, waarbij u $ 20,242 krijgt. Dat is uw minimale opname voor het jaar. Omdat uw IRA-investeringen elk jaar toenemen of krimpen, moet u deze berekening voortaan elk jaar herhalen.
Roth IRA
Met een Roth IRA heeft de levensverwachting in de loop van de jaren geen effect op uw uitbetalingen. In tegenstelling tot een traditionele IRA, betaalt u belasting op bijdragen van Roth en alles wat u opneemt is belastingvrij. Er is geen RMD met een Roth: in een bepaald jaar kun je zoveel geld opnemen als je wilt, of helemaal niets. Als je financiën het toelaten, kun je je hele leven gaan zonder je Roth aan te raken en intact te laten aan je begunstigden.
De begunstigden
Als u een IRA van uw partner erven, kunt u deze als uw eigen account behandelen, bijdragen aan de account en geen RMD's gebruiken totdat u 70 1 / 2 hebt omgezet. U kunt dit niet doen als u erven van een niet-echtgenoot of u deelt de IRA van uw partner met andere begunstigden. In dat geval neemt u RMD's op basis van de levensverwachting in tabel I, in plaats van de leeftijd van de eigenaar. Als je een Roth erven, moet je RMD-uitbetalingen doen, net als een traditionele IRA.
De vijfjarige regel
Als u IRA-begunstigde bent en de oorspronkelijke eigenaar is overleden voordat u 70 1 / 2 draaide, kunt u al uw uitbetalingen eerder doen. Met dit alternatief neemt u binnen vijf jaar genoeg geld op om de rekening te legen. Er zijn geen RMD's in deze benadering: u kunt bijvoorbeeld vier jaar wachten en dan één grote uitbetaling in de vijfde. Omdat dit korte jaren van potentiële rente op de rekening vermindert, is dit meestal niet de meest winstgevende optie.
