In sommige staten staat uw echtgenoot een veto toe aan elke begunstigde van wijzigingen in uw IRA.
Uw individuele pensioenrekening is een waardevol bezit dat zich uitstrekt tot na uw leven. U kunt een of meer begunstigden een naam geven om de activa in uw IRA te ontvangen na uw overlijden. In de meeste staten bent u vrij om elke persoon, trust of instelling te noemen om een IRA-legaat te ontvangen, maar speciale regels zijn van toepassing op het benoemen van begunstigden als u in een van de negen staten van gemeenschapseigendom woont. Ohio staat niet op de lijst.
Gemeenschapswetgeving
De negen staten die gemeenschapseigendomsrechten hebben aangenomen zijn Arizona, Californië, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington en Wisconsin. Een andere staat, Alaska, staat gehuwde paren toe om een gemeenschapseigendom te adopteren. De algemene strekking van deze wetten is dat een echtpaar evenveel verdiend geld of gekocht onroerend goed deelt tijdens een huwelijk. Het principe van delen is ook van toepassing op schulden die beide partners maken wanneer ze getrouwd zijn. Eigendom geërfd door slechts één echtgenoot telt niet als gemeenschapseigendom. Wanneer een echtgenoot in een gemeenschapseigendomsstaat overlijdt, gaat ten minste de helft van de nalatenschap naar de langstlevende echtgenoot tenzij andere regelingen zijn overeengekomen. Communautaire eigendomsrechten worden vastgesteld en beheerd door de staat, niet door de federale overheid.
IRA Beneficiary Form
U hoeft geen begunstigdeformulier in te vullen bij het openen van een IRA, maar als u dit niet doet, kan dit verwarring veroorzaken na uw dood en kan uw IRA zelfs worden onderworpen aan probate, een lot dat het normaal vermijdt. Of u het formulier nu invult of niet, als u in een staat van gemeenschapseigendom woont, krijgt uw echtgenoot na uw overlijden ten minste de helft van uw IRA, tenzij de echtgenoot afstand heeft gedaan van de erfenis. IRA-beheerders in de negen gemeenschapseigendomsstaten vereisen dat de handtekening van uw echtgenoot op het begunstigde formulier toestemming geeft om een andere begunstigde te noemen. Ohio is geen gemeenschapseigendomsstaat, waardoor de toestemming van je partner overbodig wordt als je IRA-begunstigden benoemt.
Partner-gerelateerde evenementen
Als uw echtgenoot sterft voordat u sterft, hebt u het recht om onmiddellijk een nieuwe begunstigde voor uw IRA te benoemen, maar de nalatenschap van uw echtgenoot blijft de begunstigde van uw IRA voor de rest van het jaar van het overlijden van uw echtgenoot. Als u van uw echtgenoot scheidt en hertrouwt, kunt u uw nieuwe echtgenoot als begunstigde noemen, maar uw voormalige echtgenoot heeft nog steeds recht op de helft van uw IRA voor de rest van het scheidingsjaar. Als uw echtgeno (o) t (e) uw IRA heeft ontvangen in een echtscheidingsconvenant, kunt u de IRA laten retitelen in de naam van uw voormalige echtgeno (o) t (e). Als u 70 1 / 2 of ouder bent op het moment van scheiding, moet u mogelijk de vereiste minimumdistributies opnieuw invoeren vanaf het jaar na de scheiding.
Gezamenlijke levensverwachting
U moet beginnen met het nemen van de vereiste minimale distributies van uw traditionele IRA na het bereiken van de leeftijd 70 1 / 2. U baseert het jaarlijkse distributiebedrag op uw levensverwachting zoals gespecificeerd door de Internal Revenue Service. Als uw echtgenoot de enige begunstigde van uw IRA is en ten minste 10 jaar jonger dan u, staat de IRS u toe om uw vereiste minimumverdelingen te berekenen op basis van de gezamenlijke levensverwachting van u en uw echtgenoot. U verliest deze uitkering in het jaar volgend op uw scheiding van uw jongere echtgenoot, waardoor uw jaarlijks vereiste minimale uitkering wordt verhoogd, tenzij u hertrouwt iemand die nog jonger is.
