U moet IRA-bijdragen en -verdelingen melden.
Individuele pensioenrekeningen bieden belastingvoordelen die langetermijnbesparingen aanmoedigen. Een bewaarder of een trustee moet u IRA beheren, zelfs als deze zelfregulerend is en u en uw bewaarder de taken voor belastingaangifte delen. U hoeft echter slechts een aantal formulieren voor de Internal Revenue Service te behandelen om te voldoen aan de vereisten voor belastingaangifte.
Vorm 1099-R
Uw beheerder zal u en de IRS voorzien van formulier 1099-R, met details over uw IRA-uitkeringen voor het voorgaande jaar. Het formulier bevat een code die de verdeling beschrijft. Verschillende codewaarden geven aan of een verdeling normaal of vroeg is. De code rapporteert ook of een vroege distributie al dan niet in aanmerking komt voor een uitzondering op de procentuele boete 10 op geld dat vóór de leeftijd van 59 1 / 2 is ingetrokken. De regels bieden negen uitzonderingen, waaronder die voor overlijden, invaliditeit, een eerste keer thuis, opleidingskosten, medische rekeningen en medische verzekering. Belangrijk voor de rollover IRA's is dat het formulier een speciale distributiecode gebruikt voor directe rollovers en rollover-bijdragen.
Bijdragen en Rollovers
Formulier 5498 rapporteert uw IRA-bijdragen voor het jaar. Uw beheerder bereidt dit formulier voor u en de IRS voor. Het formulier rapporteert reguliere bijdragen, rollovers, Roth-conversies en opnieuw getypeerde bijdragen. Formulier 5498 helpt de IRS om vast te stellen dat u een distributie gerapporteerd op formulier 1099-R naar behoren hebt opgerold en dat deze dus vrij is van belastingen en boetes. U gebruikt ook formulier 5498 om de eerlijke marktwaarde van uw IRA aan het einde van het jaar te rapporteren.
Het formulier meldt of de vereiste uitkeringen voor het jaar moeten worden betaald. Traditionele IRA's vereisen minimale distributies na het bereiken van de leeftijd 70 1 / 2. Zodra je deze leeftijd hebt bereikt, kun je geen bijdragen meer leveren aan een traditionele IRA.
Extra belastingen
Een IRA-eigenaar gebruikt formulier 5329 om uitkeringen te rapporteren afhankelijk van de procentuele boete 10 voor vroegtijdige opnames. Gebruik het formulier om het strafbedrag te berekenen. U kunt het formulier ook gebruiken om vroege distributies te melden die zijn vrijgesteld van de boete. Dit is vooral belangrijk wanneer uw beheerder de verkeerde distributiecode op formulier 1099-R meldt. Formulier 5329 heeft andere secties om de belasting op extra bijdragen aan traditionele en Roth IRA's te melden. Het boetetarief stijgt naar 50 procent voor vereiste distributies die u niet kunt nemen. Rapporteer deze in het laatste gedeelte van formulier 5329.
Niet aftrekbare IRA's
Gebruik formulier 8606 om niet-aftrekbare bijdragen en uitkeringen te melden. Niet-aftrekbare uitkeringen zijn belastingvrij. U kunt een niet-aftrekbare bijdrage aan een traditionele IRA creëren wanneer u of uw echtgenoot tot een gekwalificeerd werkgeversplan behoort en uw inkomen de IRS-limieten overschrijdt, die jaarlijks veranderen. U moet niet-aftrekbare bijdragen proreren als u geld van een traditionele IRA ophaalt, en u kunt het belastbare deel op formulier 8606 berekenen. U gebruikt dit formulier ook om Roth-conversies en -verdelingen te melden. U hoeft Roth-rollovers echter niet op het formulier te melden.
