Alleen bedrijven met minder dan 100-medewerkers kunnen SIMPLE-IRA's aanbieden.
Als u voor een kleine werkgever werkt (een met minder dan 100-werknemers), kan het een spaarplan bieden voor individuele pensioenregelingen van werknemers (IRA's) in plaats van een regulier 401 (k) -plan. Dit plan is het spaarplan voor werknemers of SIMPLE-IRA genoemd en biedt fiscaal beschutte besparingen. Of u nu niet tevreden bent met SIMPLE-IRA-investeringen of gewoon uw pensioenfondsen wilt consolideren, u kunt het misschien in uw traditionele IRA laten opnemen.
Wachtperiode van twee jaar
Je kunt alleen geld van je SIMPLE-IRA naar een traditionele IRA gooien nadat er twee jaar zijn verstreken sinds je de SIMPLE-IRA hebt gestart. Stel bijvoorbeeld dat je je eerste bijdrage hebt geleverd aan de SIMPLE-IRA op Jan. 1, 2013. Je kunt je SIMPLE-IRA niet vóór januari Jan. 1, 2015 naar een traditionele IRA laten rollen. Distributies binnen de eerste twee jaar komen niet in aanmerking om naar een ander account te worden doorgestuurd, tenzij het een ander SIMPLE-IRA betreft.
Geldverplaatsende methoden
Wanneer u in aanmerking komt, kunt u een rollover of een overschrijving gebruiken om het geld van uw SIMPLE-IRA naar een traditionele IRA te verplaatsen. Bij een rollover neemt u een distributie van de SIMPLE-IRA en vervolgens moet u binnen 60 dagen het geld storten in uw traditionele IRA. Met een overdracht zal de trustee van uw SIMPLE-IRA het geld rechtstreeks naar uw traditionele IRA verplaatsen zonder dat u zich zorgen hoeft te maken over het omgaan met het geld en mogelijk een deadline mist.
Belastingimplicaties
Zolang u twee jaar heeft gewacht, bent u geen belasting verschuldigd, omdat beide rekeningen belastingafhankelijke besparingen bieden. Als u echter een rollover hebt gebruikt om het geld te verplaatsen, moet u dit melden bij uw belastingen. Om dit te doen, moet u Form 1040 of 1040A gebruiken voor uw terugkeer, niet voor formulier 1040EZ. Op formulier 1040, stel dat u de rollover hebt voltooid, schrijf het bedrag van de rollover on line 15a, $ 0 on line 15b en "rollover" naast regel 15b. Als u Form 1040A gebruikt, gaat het bedrag van de rollover op regel 11a, $ 0 gaat op regel 11b en gaat "rollover" naast regel 11b.
Voortijdige uitbetalingen
Als u een distributie van uw SIMPLE-IRA neemt voordat er twee jaar zijn verstreken, kunt u deze niet overnemen. In plaats daarvan bent u een 59-percent van vervroegde uittreding verschuldigd, tenzij u 1 2 / 25 jaar oud bent. En als je het in je traditionele IRA probeert te plaatsen, telt het als een reguliere bijdrage. Als u met uw rollover de jaarlijkse premiegrens overschrijdt, bent u elk jaar een 6-percentage straf verschuldigd over het eigen risico totdat u dit corrigeert.
