Een 403 (b) en een SIMPLE IRA hebben belangrijke belastingverschillen.
Zowel 403 (b) -plannen als SIMPLE IRA's, of besparingsaanpassingsplannen voor werknemers, bieden fiscaal beschutte groei. Zolang het geld op de rekening staat, bent u geen belasting verschuldigd. Alleen non-profitorganisaties kunnen 403 (b) -plannen aanbieden, terwijl alleen werkgevers met minder dan 100-werknemers een EENVOUDIG individueel pensioenaccount kunnen aanbieden.
Vroege intrekking strafpunten
SIMPLE IRA's en 403 (b) s leggen een boete op voor vervroegde uittreding op distributies die zijn gemaakt voordat u 59 1 / 2 jaar oud werd. Voor 403 (b) s is de boete een 10 procent extra belasting. Voor SIMPLE IRAs springt de boete naar 25 procent als u de vroege opname binnen twee jaar na het openen van de account neemt. Alle vroege opnamen die na de twee jaar worden gemaakt, worden geraakt met de normale 10-percentuele boete.
Strafuitzonderingen
De uitzonderingen op de vroege intrekkingsboete verschillen ook tussen een EENVOUDIGE IRA en een 403 (b). Beide pensioenregelingen staan uitzonderingen toe als je permanent bent uitgeschakeld of medische kosten hebben die 10 procent van je gecorrigeerde bruto inkomen overschrijden, maar dat is waar de overeenkomsten eindigen. EENVOUDIGE IRA's staan ook vroege opnames voor een ziektekostenverzekering toe als u werkloos bent, kosten voor hoger onderwijs of tot $ 10,000 voor een eerste aankoop van een huis. Aan de andere kant staat 403 (b) s een uitzondering toe als u uw baan verlaat na het draaien van de leeftijd van 55.
Roth Optie
Alleen 403 (b) -plannen kunnen een Roth-optie bieden, wat betekent dat u bijdragen na belastingen kunt betalen. Met een Roth kun je het geld dat je inneemt niet aftrekken, maar het geld wordt belastingvrij op de rekening en komt vervolgens belastingvrij uit wanneer je gekwalificeerde uitkeringen doet. Dit kan helpen als u verwacht een lager belastingtarief te betalen bij pensionering dan u nu doet. EENVOUDIGE IRA's kunnen geen Roth-optie bieden, dus u zit vast met bijdragen aan de voorbelasting.
Bijdrage limieten
SIMPLE IRA's hebben verschillende contributielimieten dan die van 403 (b) -plannen. Vanaf 2013 kun je tot $ 17,500 per jaar pushen in een 403 (b) maar slechts $ 12,000 in een EENVOUDIGE IRA. Met een 403 (b) hoeft uw werkgever geen bijdrage te leveren aan uw account. Het totaal van uw bijdragen en uw werkgever mag de jaarlimiet niet overschrijden: $ 51,000, vanaf 2013. Met een EENVOUDIGE IRA moet uw werkgever 2 procent van uw salaris bijdragen of uw bijdragen aanpassen tot 3 procent van uw salaris.
