Medewerkers die hun bedrijf verlaten, kunnen ESOP's contant maken.
Doorgaans kan het onvoorwaardelijke saldo van uw Employee Stock Ownership Plan (ESOP) alleen worden uitbetaald als u met pensioen gaat, uw dienstverband beëindigt, sterft of arbeidsongeschikt wordt. De Samenvatting Planbeschrijving (SPD) geeft informatie over de parameters van uw bedrijf voor het inwisselen van uw ESOP-aandelen. Als u dit document niet hebt, kunt u contact opnemen met uw planbeheerder voor distributievereisten. De richtlijnen voor bedrijfsplannen verschillen afhankelijk van hoe vaak de ESOP-aandelen worden gewaardeerd, de jaarlijkse boekhoudperiode of het 'planjaar' en of de ESOP geld leent om aandelen te kopen.
ESOP-distributies
ESOP's verdelen of betalen voordelen uit aan werknemers zodra zij het sponsorbedrijf verlaten. Dit komt meestal door pensionering. Uitkeringen kunnen echter ook het gevolg zijn van het overlijden, de handicap of andere redenen van de werknemer. Als werknemers overlijden, met pensioen gaan of arbeidsongeschikt worden, moet het bedrijf de uitkeringen starten in het jaar dat volgt op het planjaar van het evenement.
Tewerkstelling beëindigen
Als uw dienstverband om andere redenen eindigt, kan uw ESOP-plan ervoor kiezen om u de waarde van uw aandelen te betalen in een forfaitair bedrag of in gelijke jaarlijkse betalingen als het verworven saldo een vooraf bepaald bedrag in dollar overschrijdt dat is gedefinieerd in uw SPD. Het plan moet binnen zes jaar na het planjaar van uw beëindiging geld aan u uitbetalen. Als het bedrijf ervoor kiest om u op het punt van zes jaar te betalen met termijnen, moet het dit over een periode van vijf jaar doen en rente toevoegen. Neem contact op met de planbeheerder van uw werkgever om het specifieke proces te achterhalen.
Uitgestelde distributies
In sommige gevallen kunnen ESOP's de betaling van hun voordelen uitstellen. Dit gebeurt als de ESOP wordt gebruikt, wat betekent dat het geld heeft geleend om bedrijfsaandelen te kopen. Als de lening uitstaat, hoeven distributies voor beëindigde werknemers niet te beginnen tot het planjaar volgend op het planjaar dat het bedrijf de lening terugbetaalt.
Vested Balance
Het dollarbedrag van uw account en uw verworven saldo bepaalt hoeveel u ontvangt wanneer u uw ESOP uitbetaalt. Het percentage van uw account dat u juridisch bezit, is uw verworven saldo. U kunt het eigendom verwerven door twee methoden van verwerving. Cliff-vesting biedt u geen verwerving in de beginjaren van uw plan, maar geeft u vervolgens 100-percentages binnen drie jaar na uw dienstverband. Graded vesting biedt 20-percentages na uw tweede jaar van werken en vervolgens 20-percentage elk van de volgende jaren totdat u na jaar zes 100% bent geworden. Een jaar van dienstverband of dienst wordt gedefinieerd als 1,000 of meer uren in een planjaar.
