Gewoon een andere reden om oud en crotchetisch te eindigen: de IRS dwingt beleggers om geld te verwijderen van hun traditionele IRA's in het jaar nadat ze 70.5-jaren hebben gespeeld. Waarom? Met de IRS kunt u traditionele IRA-bijdragen aftrekken van uw belastbare inkomen. Omdat Uncle Sam nooit zijn deel van dit geld heeft gekregen, wil hij ervoor zorgen dat hij er tenminste iets van krijgt voordat je sterft. Morbide, maar waar. De IRS helpt u bij het berekenen van uw vereiste minimale distributie (RMD), die is gebaseerd op uw leeftijd, accountwaarde en levensverwachting.
Haal de laatste verklaring voor al uw traditionele IRA's op. De IRS vereist dat je een RMD van elk van je traditionele IRA's neemt als je er meer dan één hebt. Zoek het laatste exemplaar van IRS Publication 590 op IRS.gov.
Zoek het rekeningsaldo op uw traditionele IRA-verklaring. Raadpleeg bijlage C, tabellen II en III in IRS Publication 590. Het bepalen van uw RMD kan een ingewikkelde propositie zijn. De IRS gebruikt verschillende regels, richtlijnen en formules op basis van verschillende factoren, met name uw leeftijd, de leeftijd van uw partner en uw begunstigde situatie. Raadpleeg Publicatie 590 of uw belastingadviseur om uw situatie te beoordelen en de juiste RMD-formules te gebruiken.
Zoek de juiste levensverwachting voor uw leeftijd in bijlage C van IRS Publication 590. Gebruik tabel III in bijlage C als u een van deze kenmerken combineert: u bent ongehuwd, u bent getrouwd en uw partner is niet meer dan 10 jaar jonger dan u of u bent getrouwd en uw echtgeno (o) t (e) is niet de enige begunstigde van uw IRA. In een van deze gevallen, als u 75 jaar oud bent, is uw distributieperiode 22.9 jaar, vanaf november 2010.
Deel uw accountwaarde op uw distributieperiode. Uitgaande van een accountwaarde van $ 50,000 en een distributieperiode van 22.9-jaren, is de RMD van een 75-jarige $ 1,712, vanaf november 2010. Als u 75 jaar oud bent en uw partner meer dan 10 jaar jonger is dan u en uw enige begunstigde, gebruikt u tabel II in bijlage C om uw RMD te bepalen. Voor het bovenstaande voorbeeld wordt uw distributieperiode verschoven naar 27.2-jaren, ervan uitgaande dat u de leeftijd 75 heeft en uw partner leeftijd 59. Dit maakt je RMD $ 1,838 ($ 50,000 / 27.2).
Tip
- U moet elk jaar een RMD nemen, te beginnen in het jaar nadat u 70.5 hebt omgezet. Als u bijvoorbeeld in 70.5 op 2011 drukt, moet de IRS vóór april 1, 2012 uw RMD ontvangen. In alle volgende jaren moet de IRS je RMD tegen december 31st meenemen.
waarschuwing
- Als u er niet in slaagt om uw RMD geheel of gedeeltelijk te nemen, heft de IRS een 50 procent accijns op over het bedrag dat u niet hebt teruggetrokken uit uw traditionele IRA, volgens publicatie 590.
