Sommige dividenden worden gerapporteerd als dividenden, terwijl andere dividenden feitelijk rente zijn.
Een aantal financiële rekeningen genereert rente- of dividendinkomsten op uw spaargeld terwijl u eenvoudig toegang krijgt tot uw geld door middel van chequeschrijven. De Internal Revenue Service beschouwt dergelijke inkomsten gewoonlijk als belastbaar, tenzij deze door de wet uitdrukkelijk zijn vrijgesteld van federale inkomstenbelasting. Dat omvat inkomsten betaald in de vorm van dividenden op uw aandelenrekening bij uw credit union en elk ander type van dividendbankrekening.
Tip
Op het moment van belasting betaalt u belasting over dividenden van uw bank als rentebaten.
Dividendcontrole: wanneer te claimen
Kredietvakbonden en banken lijken veel overeenkomsten te hebben, althans wat uiterlijkheden betreft, maar het zijn zeer verschillende soorten financiële instellingen. Banken zijn bedrijven die zaken doen om winst te maken voor hun eigenaren. Kredietunies zijn instellingen die eigendom van het lid zijn en elke deposant is een lid. Wanneer u een aandelenrekening bij een credit union opent, koopt u aandelen met uw deposito's. In plaats van rente op uw geld te betalen, betalen kredietverenigingen dividenden.
Hoewel uw credit union dividenden op uw betaalrekening kan betalen, is de IRS van mening dat inkomsten eerder een rentebaten dan een dividendinkomen zijn. Als uw betaalrekening ten minste $ 10 in dividenden heeft geproduceerd, zou uw credit union u een formulier 1099-INT moeten verschaffen in plaats van een formulier 1099-DIV. U moet dividenden die u op uw credit union-share-account hebt ontvangen, rapporteren, ongeacht of u een formulier 1099-INT hebt ontvangen. U moet deze inkomsten melden als rente in plaats van als dividenden.
Sommige geldmarktfondsen bieden toegang tot uw geld via geboekte betaalpassen en cheques. De tarieven die deze fondsen op uw beleggingen betalen, worden soms de rentetarieven genoemd, maar het inkomen dat zij uitbetalen, is eigenlijk eerder een dividend dan een rente. Als u in een bepaald jaar meer dan $ 10 in dividenden verdient, moet het fonds u een formulier 1099-DIV bezorgen. U moet dividenden op geldmarktfondsen opnemen met uw andere dividenden wanneer u uw federale aangifte inkomstenbelasting indient. Geldfondsdividenden worden niet gerapporteerd met uw rentebaten.
Dividend-accountuitzonderingen
Sommige speciale soorten beleggingsfondsen beleggen alleen in belastingvrije effecten, zoals kortlopende gemeentelijke obligaties. De rente die het fonds ontvangt, is vrijgesteld van federale inkomstenbelastingen en het fonds geeft dat belastingvrije inkomen door aan zijn aandeelhouders. U moet nog steeds een formulier 1099-DIV krijgen met details over hoeveel u hebt ontvangen. U moet deze inkomsten nog steeds alleen als dividendkrediet melden voor informatiedoeleinden. U hoeft geen inkomstenbelasting te betalen.
Wijzigingen in dividenden in 2018 Belastingen
Hoewel er niets verandert aan dividenden met de wijzigingen in de belastingwetgeving van 2018, moet u de nieuwe belastingschijven bekijken, omdat deze van invloed kunnen zijn op de manier waarop uw dividendinkomen wordt belast.
Claimen van dividenden op 2017-belastingen
U declareert uw 2017-dividendinkomen op uw 1040. Als het bedrag $ 1,500 overschrijdt, wordt het ook in schema B geclaimd en bij uw belastingaangifte gevoegd.
