Uw individuele pensioenrekening is bedoeld voor uw eigen persoonlijke pensioen. Als gevolg hiervan laat de Internal Revenue Service u niet toe om uw IRA-assets direct aan andere mensen te schenken. De enige uitzondering is als u een geschenk schenkt aan een goed doel. Als je de IRA-fondsen wel wilt overhevelen naar de mensen in je leven, zijn er een paar manieren om ze bij hen te krijgen zonder de woede van de IRS op te lopen.
Onttrekkingen
Als je IRA-middelen weg wilt geven terwijl je nog leeft, moet je een persoonlijke opname van je account maken. U bent over het gehele bedrag inkomstenbelasting verschuldigd, plus een extra 10-percentage voor vervroegde uittreding. De IRS rekent deze extra boete aan voor uw IRA-opnames totdat u 59 1 / 2 gebruikt. U kunt het geld geven aan wie u maar wilt, aangezien de belaste opname uw IRA-activa feitelijk in gewone contanten heeft omgezet.
Geschenkbelastingen
U kunt extra belastingen verschuldigd zijn als u IRA-tegoeden weggeeft. Vanaf 2012 kon je het hele jaar door belastingvrije geschenken van $ 13,000 aan zoveel mensen als je wilt geven. Als u echter een van hen meer geeft dan dat, heeft u een belastbaar geschenk gemaakt. Het 2012-geschenkbelastingtarief was 35 procent. Het is uw plicht als donor om belastingen op uw IRA-geschenken te betalen.
Begunstigde
Als je nog geld overhoudt in je IRA nadat je bent overleden, wordt het account overgeschreven naar je benoemde begunstigde. Als u uw IRA aan uw echtgenoot overlaat, kan zij deze voor haar eigen rekening behandelen. Als u de IRA aan iemand anders overlaat, moet hij opnames maken. Hij kan de gehele rekening onmiddellijk incasseren of de IRA-activa omzetten in een lijfrente. Die investering zal hem de rest van zijn leven maandelijkse betalingen opleveren.
Liefdadigheidsgeschenk
In 2010 versoepelde de IRS de belasting op giften van IRA-activa aan liefdadigheidsinstellingen. Vóór 2010 verwachtte de IRS dat de schenker eerst opnamekosten zou betalen voor een dergelijk geschenk. Vanaf 2012 kun je tot $ 100,000 uit je IRA halen en het aan belastingvrijheid geven. Als u in aanmerking wilt komen voor deze behandeling, moet u rechtstreeks een cheque schrijven naar het goede doel van het IRA-account. U kunt het geld niet eerst opnemen op uw bankrekening. Als u dat doet, telt de IRS het als een normale opname en bent u inkomstenbelasting verschuldigd over dat geld.
