Een SEP-IRA-pensioenplan kan een optie zijn voor uw eigen kleine onderneming.
Van de verschillende soorten fiscaal gekwalificeerde pensioenplannen die beschikbaar zijn voor kleine bedrijven, heeft een SEP-IRA het potentieel voor aanzienlijk grote bijdragen. Het Amerikaanse ministerie van arbeid bevordert SEP-IRA-plannen als een gemakkelijke en goedkope manier om een bedrijfspensioenbesparingsplan te starten. Als u als zelfstandige werkt, kan een SEP-IRA een zeer aantrekkelijke optie voor pensioensparen zijn. Als u voor iemand anders werkt, zijn de voorwaarden van het plan buiten uw controle.
SEP-IRA-functie
Om een SEP-IRA-plan te starten, start een werkgever een afzonderlijke individuele pensioenregeling - IRA - voor elke werknemer van het bedrijf. Alleen de werkgever maakt SEP-IRA-bijdragen in het plan en krijgt de belastingaftrek voor de bijdragen.
Individuele werknemersbijdragen zijn een percentage van de jaarlijkse lonen die elk jaar door de werkgever worden vastgesteld. Als werkgever kunt u de lonen niet uitstellen naar hun individuele SEP-IRA-rekeningen. Als de SEP-IRA dit toestaat, kan een werknemer een reguliere IRA-bijdrage op dezelfde rekening storten en de belastingaftrek van IRA innen.
Alle werknemers van een bedrijf, fulltime en parttime, moeten in het plan worden opgenomen.
Bijdrage percentage
De maximale SEP-IRA-premiegrens is 25 procent van het salaris van een werknemer. Elk jaar kiest de werkgever elk percentage van nul tot 25 procent. Alle werknemers van het bedrijf ontvangen hetzelfde percentage van de lonen gestort op hun SEP-IRA-rekeningen. De belastingregels stellen een limiet op de lonen die kunnen worden gebruikt om de SEP-IRA-bijdrage te berekenen. Voor 2013 is de salarislimiet $ 255,000. Als je het geluk hebt om $ 300,000 te verdienen, wordt je bijdragepercentage nog steeds berekend op de limiet van $ 255,000.
Dollarlimiet
Belastingregels zetten ook een dollarlimiet op de jaarlijkse bijdrage voor pensioenplannen met vaste bijdragen, inclusief een SEP-IRA. Voor 2013 is de contributie $ 51,000. De dollumbijdrage limiet past zich elk jaar aan de inflatie aan. Het dollar-plafond is ook van toepassing op alle toegezegde-bijdrageregelingen die uw werkgever mogelijk heeft. Dus als een ander plan ook beschikbaar is, kunnen de totale bijdragen voor een individuele medewerker niet hoger zijn dan $ 51,000.
Zelfstandige overwegingen
Als u als zelfstandige bent en bestandstaksen als zodanig in rekening brengt, moet u de SEP-IRA-premiegrens een beetje anders berekenen. Het netto-inkomen voor een zelfstandige wordt aangepast als gevolg van de zelfstandige belasting die u moet betalen, resulterend in een premiegrens van 20 procent van het netto-inkomen voor een SEP-IRA. Het feit dat de SEP-IRA-regels een werkgever verplichten werknemersrekeningen met hetzelfde percentage te financieren, kan ertoe leiden dat meer van de SEP-IRA-bijdragen naar werknemersrekeningen gaan, in plaats van het SEP-account van de bedrijfseigenaar. Dit type pensioenrekening biedt dus grotere, fiscaal aftrekbare besparingen voor de zelfstandige zelfstandige onderneming zonder werknemers, waarbij u - de zelfstandige tycoon - 20-procent of 25 procent van het bedrijfsinkomen kunt reserveren en aftrekken.
