Het geven van aandelen aan een goed doel kan veel geld besparen.
Belastingaftrekken of verschuldigde belastingen kunnen afkomstig zijn van schenkingen van aandelen, afhankelijk van wie geeft en wie ontvangt. Als u aandelen ontvangt, weet u welke informatie u van de donor nodig heeft om te voorkomen dat u hoofdpijn krijgt na belasting nadat u de aandelen hebt verkocht. Als u de voorraad heeft opgegeven, kan de ontvanger het verschil zijn tussen het betalen van schenkingsrechten en het ontvangen van een belastingaftrek.
Geschenkte gewaardeerde voorraad ontvangen
U bent geen belasting verschuldigd over aandelen die u als geschenk ontvangt totdat u deze verkoopt omdat schenkingsrechten alleen van toepassing kunnen zijn op de donor, niet op de ontvanger. Uw basis in een aandeel is het bedrag waarvoor u bent gecrediteerd om ervoor te betalen. De basis die wordt gebruikt om te bepalen of u een winst of verlies hebt wanneer u de aandelen verkoopt. Wanneer u aandelen als geschenk ontvangt, hangt uw basis af van de basis van de schenker en de eerlijke marktwaarde van de aandelen op het moment dat deze wordt begiftigd. Als de FMV van het bestand groter is dan die van de donor, is uw basis dezelfde als die van de donor. Als de donor bijvoorbeeld een basis van $ 5000 had en de aandelen nu $ 6000 waard zijn, is uw basis altijd $ 5000.
Basis voor aandelen met lagere FMV
Als de FMV van de voorraad minder is dan de basis van de donor, twee bases in de voorraad hebben, afhankelijk van de prijs waarvoor u de aandelen uiteindelijk verkoopt. Als u de aandelen verkoopt voor meer dan de basis van de donor, berekent u uw winst op basis van de donor als de uwe. Als u minder dan de FMV van het aandeel verkoopt wanneer u het heeft ontvangen, gebruikt u de FMV op het moment dat u het heeft ontvangen om uw verlies te berekenen. Als u de aandelen verkoopt tegen een prijs tussen de FMV en de basis van de donor, heeft u geen winst of verlies. De regel is bijvoorbeeld van toepassing als de donor een basis heeft van $ 5.000 voor de aandelen en deze aan u geeft wanneer deze $ 4.000 waard is. Als je het dan voor $ 6.000 verkoopt, heb je een winst van $ 1.000 omdat je de basis van de donor gebruikt. Als je het voor $ 3000 verkoopt, heb je een verlies van $ 1.000 omdat je de FMV als basis gebruikt. Als u het voor $ 4.500 verkoopt, heeft u geen winst of verlies.
Aandelen geven aan anderen
U kunt maximaal $ 13.000 geven aan elke persoon, elk jaar voordat u een aangifte voor een schenking moet indienen. Als u bijvoorbeeld $ 20.000 aan uw broer geeft, kan tot $ 7000 aan de schenkingsbelasting worden onderworpen. Als u getrouwd bent, kunnen u en uw echtgenoot tot $ 26.000 aan elke persoon, per jaar geven. Bovendien kunt u geschenken uitsluiten die zijn uitgegeven om collegegeld of medische kosten van om het even welk bedrag te betalen, geschenken aan uw echtgenoot, geschenken aan een politieke organisatie en geschenken aan liefdadigheidsorganisaties.
Doneren aan liefdadigheid
Als u aandelen schenkt aan liefdadigheidsinstelling kunt u een belastingvermindering claimen als u op uw aangifte vermeldt. Het bedrag van de aftrek is afhankelijk van hoe lang je de voorraad hebt aangehouden. Als het een jaar of korter is, bent u beperkt tot het aftrekken van het bedrag dat u voor de aandelen hebt betaald of de marktwaarde ervan, afhankelijk van wat het minst is. Als u de aandelen langer dan een jaar in bezit hebt, kunt u de redelijke marktwaarde van de aandelen aftrekken, ook als deze meer is dan uw basis.
