Winsten op de verkoop van grond kunnen worden belast tegen veel verschillende tarieven.
De belastingdienst beoordeelt vermogenswinstbelasting op bijna alles wat u verkoopt bij een winst. Grond, of deze nu is ontwikkeld als bewoonbare ruimte of is achtergelaten als een onvruchtbaar perceel, valt voor belastingdoeleinden onder de noemer van een kapitaalgoed. Net als bij de verkoop van aandelen of andere financiële beleggingen, kunnen grond worden belast tegen kortetermijn- of langetermijnrente, waarbij de langetermijnrente gunstiger is. Vanaf 2013 speelt uw inkomen een rol bij het bepalen van uw belastingtarief, waarbij belastingplichtigen met een hoger inkomen gevoeliger zijn voor een hoger belastingtarief.
Bepaal de periode van aanhoudingen voor uw land. De tijd tussen het moment waarop je het land kocht en wanneer je het verkocht, is de grootste bepalende factor om te berekenen hoeveel je de belastingman verschuldigd bent. Als je het land meer dan een jaar nadat je het hebt gekocht verkocht hebt, heb je een winst op de lange termijn. Als uw verkoop een jaar of korter was nadat u de woning had gekocht, is dit een kortetermijnwinst.
Selecteer een belastingdossierstatus. De meeste belastingbetalers hebben slechts een of twee keuzes als het gaat om het indienen van de status. Als je bijvoorbeeld alleenstaand bent, nooit getrouwd bent en geen kinderen hebt, is je archiveringsstatus single, zonder andere opties. Als u getrouwd bent, kunt u alleen kiezen tussen gehuwde aangifte gezamenlijk en gehuwde aanvraag afzonderlijk.
Leg uw belastbaar inkomen vast en bepaal op basis daarvan uw gewone inkomstenbelastingtarief. De hoeveelheid geld die u verdient, speelt een directe rol bij de belasting van uw landwinsten, ongeacht of uw winst kortlopend of langlopend is.
Bereken uw winst door uw kosten af te trekken van uw verkoopopbrengsten. Mogelijk moet u uw kosten, ook bekend als uw 'basis', naar boven of naar beneden aanpassen om een aantal redenen. Juridische kosten of bestemmingskosten kunnen bijvoorbeeld uw kosten verhogen, waardoor uw belastbare winst wordt verlaagd. Afschrijvingen, verzekeringspremies of ongevallen- of diefstalverlies kunnen uw basis verlagen. IRS-aanpassingen aan de basis worden beschreven in publicatie 551.
Vermenigvuldig uw winst met het juiste belastingtarief. Als u kortetermijnwinsten behaalt met uw verkoop van grond, worden uw winsten belast tegen uw normale inkomstenpercentage. Als u zich bijvoorbeeld in de 15 procent-schijf bevindt, worden uw kortetermijnwinst belast met 15 procent. Als u in plaats daarvan langetermijnwinsten had, bepaal dan uw langetermijnwinstenratio, afhankelijk van uw indieningsstatus en belastingschijf, die u kunt vinden in IRS-publicatie 550.
Tips
- Neem bij uw schatting uw afschrijving op belastingen. Als u een aftrek hebt genomen voor eventuele waardevermindering op uw land, wordt u belast op die aftrek wanneer u de woning verkoopt, een proces dat 'herovering' wordt genoemd. Het belastingtarief op heroverde afschrijvingen is 25 procent.
- Voeg de Medicare-toeslagbelasting toe, indien van toepassing. Vanaf 2013 sloopt de IRS een extra belasting van 3,9 procent op kapitaalwinsten voor belastingbetalers met meer dan $ 200.000 aan aangepast bruto-inkomen, of $ 250.000 voor gezamenlijke indieners.
- Voor de meeste beleggers ligt de langetermijnwinst op kapitaalwinsten tussen 0 procent en 15 procent. Als uw belastbaar inkomen hoger is dan $ 200.000, of $ 250.000 voor een gezamenlijk ingediend paar, stijgt uw hoogste tarief tot 20 procent.
