Veel beleggers kijken in het buitenland naar het beheer van topambten.
Met een beleggingsfonds kunt u uw risico spreiden over meerdere beleggingen en uw kapitaal onderbrengen bij een professionele manager. Hoewel er in de VS duizenden 'binnenlandse' beleggingsfondsen zijn gevestigd, kunnen beleggers ook offshore uitkijken naar investeringsmogelijkheden. De Internal Revenue Service is geïnteresseerd in eventuele meerwaarden of inkomsten die het fonds genereert en legt disclosure-regels op voor offshore-bedrijven.
Wat betekent Offshore
Een "offshore" beleggingsfonds is gevestigd buiten de Verenigde Staten. Het betaalt belastingen en rapporteert resultaten volgens de inkomstenwetgeving van zijn eigen land en kan de regels voor beleggingsfondsen negeren die zijn vastgesteld door de Amerikaanse Securities and Exchange Commission. Populaire offshore-fondsen zijn onder meer de Bahama's, de Kaaimaneilanden, Bermuda en de Kanaaleilanden van Groot-Brittannië. In deze rechtsgebieden ontsnappen aandeelhouders aan de betaling van lokale belastingen op hun winsten, zolang ze geen lokale inwoners zijn.
Lokale fondsen
Een binnenlands fonds is gevestigd in de VS en is onderhevig aan SEC-richtlijnen en belastingregels ingesteld door de IRS. Voor een potentiële belegger is het belangrijkste verschil tussen offshore en binnenlandse fondsen dat binnenlandse fondsen striktere openbaarmakingsregels hebben. Binnenlandse fondsen moeten hun kostenratio aangeven - het percentage vergoedingen dat zij aan aandeelhouders in rekening brengen. En de SEC dwingt regels af voor naamgevingsconventies, wat betekent dat de naam van een binnenlands fonds zijn beleggingsstrategie moet aangeven. Binnenlandse fondsen moeten hun portfoliomanagers onthullen en bieden een prospectus met gedetailleerde fondsprestaties en holdings.
Beperkingen op eigendom
De SEC verbiedt offshore-fondsen om klanten in de Verenigde Staten aan te trekken. Daarnaast vereist de IRS een offshore bedrijf met in de VS gevestigde investeerders om namen van aandeelhouders en financiële informatie bekend te maken aan het bureau, een regel die veel offshore-fondsen ervan weerhoudt om Amerikaanse beleggers in de eerste plaats te accepteren. Als een in de VS gevestigde belegger een offshore-rekening of bedrijf kan vestigen, heeft ze echter meer vrijheid om in andere landen te beleggen. Inkomsten uit beleggingen - ongeacht waar het vandaan komt - zijn nog steeds onderworpen aan Amerikaanse belastingen op rentebaten, dividenden en meerwaarden. De enige manier waarop een Amerikaans staatsburger of wettige inwoner volledig kan ontsnappen aan de belasting op inkomsten uit in het buitenland verdiende inkomsten, is om gedurende een belastingjaar tenminste 330 dagen buiten de VS te blijven.
Belastingen en beleggingsfondsen
Als het beleggingsfonds zijn beloningen beloont aandeelhouders met winstbejag volgen fiscale gevolgen. In de Verenigde Staten vereist de federale wetgeving dat alle beleggingsfondsen minstens eenmaal per jaar meerwaarden en dividenden aan beleggers verdelen. Zelfs als de aandeelhouder ervoor kiest om dat inkomen te herbeleggen in nieuwe aandelen, moet het beleggingsfonds de uitbetaling rapporteren en is de aandeelhouder belasting verschuldigd. Veel offshore-fondsen 'rollen' op of herinvesteren hun winsten automatisch en zijn niet verplicht om de jaarlijkse uitbetalingen te doen. Beleggers rapporteren dus slechts één enkele meerwaarde of verlies wanneer ze hun aandelen verzilveren. Dit is een cruciaal voordeel voor de belastingtijd en de reden waarom veel beleggers in de VS hun geld in offshore beleggingsfondsen steken.
