Je hebt elkaar al je levens gekend. Nu zal men de nalatenschap van de ander behandelen.
Wanneer je je testament op schrift stelt, is er geen enkele reden waarom je je zus niet als executrix kunt noemen, ook al is ze ook de enige erfgenaam. De rol van estate executrix, of persoonlijke vertegenwoordiger zoals die in sommige staten wordt genoemd, kan veeleisend en tijdrovend zijn. Vraag bij het maken van successierechten aan je zuster of ze bereid is om als executrix te handelen in plaats van haar te noemen zonder haar eerst te raadplegen.
Uw landgoed
Als uw nalatenschap relatief eenvoudig en rechtlijnig is, zou een benoeming van uw zuster als executrix geen probleem moeten zijn. Als uw vermogen uitgebreid en gecompliceerd is, kunt u een financiële instelling een naam geven als mede-uitvoerder, tenzij uw zuster over financiële expertise beschikt. Als executrix is uw zuster verantwoordelijk voor het inhuren van juridische, financiële en andere noodzakelijke professionals om vermogenszaken af te handelen. Als u in een andere staat woont dan uw zuster, kan de wet van uw staat vereisen dat een ingezetene van de staat optreedt als mede-uitvoerder of dat uw zuster een obligatie koopt om de nalatenschap te beschermen tegen mogelijke vergrijpen.
Taken
Na uw overlijden moet uw zuster uw originele testament en een gewaarmerkt afschrift van uw overlijdensakte meenemen en indienen bij de rechtbank van de provincie waar u woonde. De rechtbank benoemt haar formna expliciet als executrix en geeft testamentaire brieven af, documenten die haar toelaten om te beginnen met het regelen van uw nalatenschap. Een van de eerste dingen die ze moet doen, is het publiceren van een kennisgeving aan schuldeisers in uw plaatselijke krant waarin staat dat iedereen die een vordering tegen uw nalatenschap heeft, deze binnen een bepaalde periode moet indienen, volgens de staatswet.
Uw vermogen
Zelfs als je zuster je enige erfgenaam is, wil dat nog niet zeggen dat ze al je bezittingen eenvoudig op haar naam kan zetten. Als executrix moet zij alle activa die alleen op uw naam staan, verzamelen en hun eerlijke marktwaarde vaststellen op de datum van uw overlijden, en deze informatie indienen bij de rechtbank. Deze activa moeten vervolgens worden overgenomen op naam van uw nalatenschap, die een eigen belastingidentificatienummer heeft van de belastingdienst. Zij moet alle rekeningen betalen die u of de nalatenschap verschuldigd bent, evenals het indienen van uw definitieve inkomstenbelastingformulieren en het betalen van verschuldigde belastingen. Uw zuster is verantwoordelijk voor het betalen voor het onderhoud van uw onroerend goed, evenals voor onroerend goed of andere belastingen. Het landgoed moet ook de honoraria betalen van professionals die door de executrix zijn ingehuurd. Zodra alle rekeningen en belastingen zijn betaald, kan uw zuster een boekhouding bij de rechtbank indienen en eventuele resterende bezittingen naar haar eigen naam overbrengen en de boedel sluiten.
Belastingen
Als executrix moet uw zuster successierechten betalen. Het bedrag dat is vrijgesteld van federale successierechten varieert volgens de federale wetgeving in een bepaald jaar, dus afhankelijk van de grootte van uw nalatenschap en het jaar waarin u sterft, is uw nalatenschap mogelijk geen belasting verschuldigd of een aanzienlijk bedrag. Als u in een staat woont of bezit die zelf een erfenis- of successierecht beoordeelt, moet uw zuster mogelijk ook die belastingen betalen. De successierechten worden betaald door de nalatenschap, terwijl de successierechten worden betaald door uw zuster nadat zij de activa formeel heeft geërfd.
