Overtollige bijdragen moeten vóór uw uiterste indieningsdatum worden gecorrigeerd.
Met traditionele individuele pensioenrekeningen kunt u geld wegstoppen voor uw pensioen en belastingen op de bijdragen uitstellen. De Internal Revenue Service beperkt echter hoeveel u kunt bijdragen. Vanaf 2012 kunnen mensen jonger dan 50 maar $ 5,000 per jaar bijdragen. Als u meer bijdraagt dan dit bedrag, legt de IRS boetes op als u het overschot niet op tijd corrigeert.
Bedrag om op te nemen
Om uw extra bijdragen te corrigeren, moet u niet alleen het bedrag boven de limiet intrekken, maar ook eventuele inkomsten. Stel bijvoorbeeld dat u $ 5,000 te veel hebt gebruikt en dat $ 5,000 is uitgegroeid tot $ 5,400. Dat betekent dat je de hele $ 5,400 zou moeten opnemen. Als je overtollige bijdragen tot een verlies hebben geleid, hoef je alleen maar te verwijderen wat er nog over is. Als u bijvoorbeeld $ 5,000 te veel inlegt, maar dit is gedaald tot $ 4,500, zou u alleen $ 4,500 moeten uitschakelen.
Belastingimplicaties
U hoeft het bijdragegedeelte van de opname niet in uw belastbaar inkomen te vermelden als u geen aftrek hebt aangevraagd en u ook de inkomsten intrekt. De inkomsten moeten echter wel worden opgenomen in uw inkomen en worden geslagen met de vroegtijdige intrekkingsboete als u 59 1 / 2 niet hebt of in aanmerking komt voor een uitzondering. Als u bijvoorbeeld een extra $ 400 in de winst moet opnemen, wordt uw belastbaar inkomen verhoogd met $ 400 en bent u mogelijk een boete van $ 40 verschuldigd.
Termijn intrekking
U hebt tot uw deadline voor het indienen van belastingbetalingen, inclusief eventuele verlengingen, om de extra bijdragen in te trekken. Typisch is de deadline voor het indienen van belastingaankopen april 15, tenzij u een verlenging aanvraagt. In dat geval is het oktober 15. Als uw opname belastbare winst omvat, neemt u die op in uw inkomsten in het jaar dat u de opname neemt, zelfs als u overtollige bijdragen corrigeerde uit een vorig jaar.
Niet kunnen intrekken
Als je je overtollige traditionele IRA-bijdragen niet haalt, legt de IRS jaarlijks een 6-percentageboete op het jaar dat het probleem niet wordt gecorrigeerd. Stel bijvoorbeeld dat je dit jaar te veel hebt bijgedragen aan $ 7,000. Je bent een boete van $ 420 verschuldigd. Als u het volgende jaar $ 5,000 van dat bedrag als uw jaarlijkse bijdrage toepast, heeft u nog steeds $ 2,000 in niet-gecorrigeerde extra bijdragen. Je bent dus nog een $ 120-boete verschuldigd.
