De IRS belast rentebaten op uw marginale belastingtarief.
Het federale belastingtarief dat u over uw rentebaten betaalt, is vrij eenvoudig te bepalen - het is uw marginale belastingtarief. De regering beoordeelt verschillende belastingtarieven op verschillende bronnen van inkomsten uit beleggingen, waaronder rente, dividenden en meerwaarden. Veel van deze tarieven worden gecompliceerd door eisen met betrekking tot wanneer en hoe lang u in het bezit bent van een inkomstengenererende beveiliging. Bepaalde bronnen van rentebaten hebben speciale regels die van invloed kunnen zijn op uw belastingverplichtingen.
Sources of Interest
Rente is een contante betaling om u te belonen voor het houden van uw geld bij een financiële instelling zodat het aan anderen kan worden uitgeleend. Een jongere die haar eerste spaarrekening opent, wordt op jonge leeftijd geïnformeerd over rente. Ze realiseert zich misschien niet dat de bank haar spaardeposito's aan klanten leent. Obligaties en obligatiefondsen verschaffen beleggers toegang tot rente-inkomsten van overheden en bedrijven, zowel binnen- als buitenlandse. In de meeste gevallen betalen obligaties één of meerdere keren per jaar cash rente, maar er zijn uitzonderingen. Rente op Amerikaanse schatkistpapier is vrij van staats- en lokale inkomstenbelastingen.
Rente op vervaldag
Alle obligaties genereren rente in de loop van de tijd, maar een paar soorten wachten op contante rente tot de vervaldatum van de obligatie. Spaarrente betaalt rente wanneer u de obligaties verzilvert, waarna u een federale belastingverplichting op de rentebaten oploopt. Nulcouponobligaties en schatkistbiljetten worden met korting uitgegeven en betalen geen rente tot de vervaldatum. U bent belasting verschuldigd over de rente van de Schatkist in het jaar waarin de rekening vervalt. Nulcouponobligaties waarderen elk jaar in waarde door een bedrag dat de toegerekende rente wordt genoemd. U ontvangt deze rente niet als contant totdat de obligatie is verkocht of vervalt, maar u moet elk jaar inkomsten over toegerekende rente betalen.
Gemeentelijke obligaties
Staats- en lokale gemeenten kunnen obligaties uitgeven die vrij zijn van federaal en lokaal inkomen belasting aan ingezetenen van de uitgevende locatie. Lokale overheden geven deze obligaties uit om projecten voor het algemeen belang te financieren, zoals dammen of riolen. Op locaties met een hoge belasting, zoals New York City, zijn drievoudige belastingvrije gemeentelijke obligaties vrijgesteld van stads-, staats- en federale inkomstenbelasting voor inwoners van de stad. Gemeentelijke obligaties betalen relatief lage rentetarieven, maar hun rendement na belastingen trekt beleggers met een hoge rente aan.
Dividenden dividenden van obligaties
Dividenden uit aandelen en aandelen kunnen in aanmerking komen voor verlaagde belastingspercentages, maar deze onderbrekingen zijn niet van toepassing op obligatiefonds dividenden. Op de beurs verhandelde obligatiefondsen zijn aandelenemissies die worden ondersteund door een mandje met obligaties. Een vast aantal ETF-aandelen verhandelt op beurzen. Open-end obligatiefondsen zijn beleggingspools die aandelen uitgeven en aflossen als dat nodig is. Zowel betalen rente en meerwaarden in de vorm van dividenden. U betaalt uw marginale belastingtarief op het deel van de dividenden van het obligatiefonds dat afkomstig is van rente.
Medicare-toeslag
Personen met een aangepast aangepast bruto-inkomen van $ 200.000 en paren met MAGI van $ 250.000 zijn onderworpen aan een Medicare-toeslag van 3,8 procent, vanaf publicatie. De toeslag is van toepassing op het laagste van uw rentebaten of het bedrag aan MAGI dat de vermelde drempels overschrijdt. Rentebaten omvatten belastbare inkomsten uit rente. U sluit rente-inkomsten uit belastingvrije municipelen uit als u uw Medicare-toeslag denkt. Alle inkomsten uit pensioenrekeningen zijn ook vrijgesteld van de Medicare-toeslag.
Buitenlandse obligaties
Buitenlandse rechtsgebieden kunnen ingezetenen van de VS een bronbelasting berekenen die het bedrag van ontvangen obligatierente vermindert. Wanneer u Amerikaanse inkomstenbelastingen indient, kunt u een buitenlandse belastingvermindering aanvragen om de buitenlandse bronbelasting die u betaalt, gedeeltelijk of volledig te vergoeden.
