De IRS staat meer aftrekposten toe voor huurwoningen dan voor persoonlijke woningen.
Het bezitten van huurvastgoed opent de mogelijkheid voor bepaalde afschrijvingen en aftrekposten voor uitgaven die u niet kunt afschrijven voor uw persoonlijke woning. U mag nog steeds persoonlijke aftrekposten voor uw woning aftrekken waarvoor u in aanmerking komt, zoals hypotheekrente en onroerendgoedbelasting. Als u in een van uw eigen eenheden woont, kunt u mogelijk slechts een deel als bedrijfsuitgave afschrijven, afhankelijk van de omstandigheden.
Schema E
Uw huurwoning wordt door de Internal Revenue Service als een bedrijf beschouwd en Uncle Sam verwacht van u dat u alle ontvangen huur en onkosten op schema E rapporteert. U kunt hier geen uitgaven voor uw persoonlijke woning afboeken, maar u kunt alles wat u uitgaven aan de huur, zolang het een noodzakelijke en gewone uitgave is om een huurwoning te bezitten en te exploiteren. Bewaar alles zorgvuldig en vermijd, indien mogelijk, persoonlijke en huurkosten. Het bijhouden van afzonderlijke uitgaven en records zal helpen als de IRS ooit beslist om uw aftrekkingen van naderbij te bekijken.
Hypotheekrente
Het afschrijven van hypotheekrente is een van de meest geliefde voordelen van het bezitten van een woning. Voor uw persoonlijke woning neemt u nog steeds de aftrek op schema A. In feite kunt u de hypotheek die is betaald voor een tweede hypotheek en uw tweede woning of vakantiehuis, aftrekken. Voor uw huurwoning neemt u de aftrek op schema E. Als u in een eenheid van een duplex woont, of een andere accommodatie met meerdere eenheden, en de rest verhuurt, moet u de aftrek splitsen tussen zakelijke en persoonlijke . Gebruik het percentage vierkante meters om te bepalen hoeveel voor uw persoonlijke ruimte geldt, trek dit af van schema A en schrijf het resterende deel af op schema E.
waardevermindering
Hier is nog een meevalleraftrek voor verhuur die u niet kunt aftrekken voor uw eigen huis en het is een doozy: volgens de IRS-wetten kunt u de aankoopprijs van het huurobject over 27.5-jaren afschrijven. Omdat de laatste afschrijvingstabellen voorgeladen zijn, biedt deze aftrek enig saldo tegenover uw huurinkomsten, vooral in de beginjaren. Als u in een eenheid woont terwijl u de andere verhuurt, moet u de afschrijving proreren en alleen het bedrag voor de eigenschap voor zakelijk gebruik afschrijven.
Andere uitgaven
Als huiseigenaar kunt u vastgoedbelastingen en hypotheekrente afschrijven volgens schema A. Voor uw huurwoning kunt u echter uw nutsvoorzieningen, eigendommen, huiseigenarenbond, landschapsarchitectuur, schoonmaakservice, alle reparaties en onderhoud en eventuele andere gemaakte onkosten. U kunt zelfs de kosten van een advertentie afschrijven om huurders of de kosten van juridische kosten te vinden als u problemen ondervindt met die huurders. Al deze uitgaven gaan op schema E.
Meerwaarden
Als u een persoonlijke woning verkoopt waar u minimaal twee van de afgelopen vijf jaar woonde, kunt u maximaal $ 250,000 aan meerwaarden uitsluiten, of tot $ 500,000 als u getrouwd bent en gezamenlijk een aangifte indient. Als u echter een woning verkoopt, moet u belasting betalen over de volledige meerwaarden. De uitsluiting is alleen voor huiseigenaren. U verlaagt ook uw basis (kosten) van het onroerend goed met geaccumuleerde afschrijving, dus u zult zien dat u vermogenswinstbelasting terugbetaalt op sommige huuraftrekposten waar u eerder van profiteerde.
