Gebruik formulier 1040 om voorraadverliezen af te trekken.
Hoewel het niet echt een troostprijs is, kan een ruig jaar op de beurs een goed jaar voor uw belastingen betekenen. Als u aandelen met verlies heeft verkocht, kunt u die verliezen gebruiken om uw belastbaar inkomen te verlagen, maar de Internal Revenue Service beperkt hoeveel u elk jaar kunt afschrijven.
Offset winsten
U kunt een onbeperkt aantal voorraadverliezen gebruiken om andere meerwaarden voor hetzelfde jaar te compenseren. Stel dat u een thuisrun met een van uw beleggingen sloeg en eindigde met $ 50,000 in meerwaarden toen u het dit jaar verkocht. Als u ook $ 50,000 in verliezen had, kon u die winsten volledig compenseren en zou u daarom geen belastingen op hen betalen. Als u echter slechts $ 500 in winst had, zou u beperkt zijn tot het gebruik van $ 500 in verliezen om de winst te compenseren. Met andere woorden, u zou $ 49,500 verliezen overhouden.
Aanvullende verliesaftrek
Bovenop compensatiewinsten kunt u met de IRS een extra aftrek doen voor verliezen die uw winst te boven gaan, maar wordt de jaarlijkse aftrek op $ 3,000 ingehouden. Als je getrouwd bent en apart wordt ingediend, worden de verliezen van elke echtgenoot beperkt tot $ 1,500. Als u bijvoorbeeld alleenstaand bent en $ 49,500 verliezen lijdt nadat u uw winst hebt gecompenseerd, kunt u een $ 3,000-aftrek van uw belastbaar inkomen voor het jaar claimen, waardoor u $ 46,500 behoudt in niet-geclaimde verliezen. Je kunt deze $ 3,000-aftrek trouwens claimen, zelfs als je je aftrek niet opgeeft.
Verlies overnemen
Zodra u uw winst hebt afgeschreven en de aftrek van $ 3,000 op uw belastbaar inkomen hebt genomen, worden eventuele resterende niet-opgeëiste verliezen overgedragen naar toekomstige belastingjaren, voor zoveel jaren als nodig is om ze allemaal te claimen. Stel dat u $ 46,500 had met verliezen die u vorig jaar niet kon gebruiken en een $ 2,500 winst dit jaar. U kunt $ 2,500 van de overgedragen verliezen gebruiken om de winst te compenseren en $ 3,000 meer als een belastingaftrek. De resterende $ 41,000 van overgedragen verliezen zou worden overgedragen naar toekomstige jaren. Uiteindelijk zult u al die verliezen kunnen claimen, ongeacht hoe lang het duurt.
Fiscale rapportage
Als u voorraadverliezen te melden heeft, heeft u wat meer werk te doen als u uw belastingaangifte doet dan alleen het invullen van een regel. Eerst rapporteert u elke aandelenverkoop voor het jaar op formulier 8949. Vervolgens berekent u uw totale winsten en verliezen met schema D. Als het gaat om uw werkelijke belastingaangifte, moet u formulier 1040 gebruiken, niet formulier 1040A of formulier 1040EZ. Als u een verlies rapporteert, moet u ervoor zorgen dat u haakjes rond uw verlies gebruikt, anders kan de IRS het per ongeluk interpreteren als een winst. Als u bijvoorbeeld een $ 1,300-verlies claimt, voert u '(1,300)' in.
