Huurwoningen presenteren een verscheidenheid aan fiscale gevolgen.
Er zijn duidelijke voordelen aan het kopen van een huurwoning - van huuropbrengsten en vermogensopbouw tot potentiële winst als u uiteindelijk verkoopt. Maar voordat u op de markt voor huurvastgoed duikt, zijn er ook tal van mogelijke belastingproblemen.
waardevermindering
Dit is over het algemeen het grootste belastingvoordeel voor verhuur; jaarlijkse afschrijving kan een aanzienlijk bedrag aan huurinkomsten compenseren. Met de Internal Revenue Service kunt u elk jaar een deel van de aankoopprijs van het onroerend goed (exclusief de waarde van grond) afschrijven. Residentiële verhuur wordt afgeschreven over 27.5-jaren en commercieel onroerend goed gedurende 39-jaren. Langetermijnverbeteringen zijn ook afschrijfbaar.
Andere uitgaven
Hypotheekrente is een andere waardevolle aftrek, en in tegenstelling tot limieten voor eigendommen voor persoonlijk gebruik, kunt u hypotheekrente aftrekken van elke woning die u bezit. Bijkomende kosten die u kunt afschrijven, zijn onder andere verzekeringen, onroerendgoedbelasting, nutsvoorzieningen die u verstrekt, tuinieren en alle onderhoud en reparaties. U kunt zelfs de advertentiekosten afschrijven om huurders aan te trekken. Deze kosten zijn aftrekbaar, zelfs als het onroerend goed leeg is, zolang u actief op zoek bent naar huurders.
Passieve verlieslimieten
Dit kan een groot nadeel zijn als u zich in een hoge belastingschijf bevindt of aanzienlijke verliezen lijdt. Tenzij u actief deelneemt aan uw verhuurbedrijf, beperkt de IRS uw onroerend goed of "passieve" verliezen tot een maximum van $ 25,000 per aangifte. Er is echter geen limiet voor verliezen als meer dan de helft van de uren die u in een jaar aan het werk bent in het beheer van onroerend goed voor onroerend goed zijn en u besteedt er meer dan 750-uren per jaar aan. Kijk hier, want als het pand eigendom is van een partnerschap, beschouwt de IRS het als passief inkomen, ongeacht hoe actief u in het bedrijf bent.
Meerwaarden
Als u huurwoningen verkoopt, betaalt u belasting over gerealiseerde meerwaarde. Voor objecten die langer dan een jaar in bezit zijn, betaalt u de lagere langetermijnaanwas. Het mogelijke nadeel is dat opgebouwde waardevermindering moet worden afgetrokken van de koopprijs, ook wel basis genoemd, van het onroerend goed, wat zich vertaalt in een hogere meerwaarde op de uiteindelijke verkoop.
Inkomenseffecten
Het nadeel van alle huur die u ontvangt is dat huurinkomsten u in een hogere belastingschijf kunnen duwen. Verschillende belastingvoordelen, inclusief aftrek van individuele afschrijving op individuele pensioenen, passieve verliesafschrijvingen en afhankelijke zorgkredieten worden geleidelijk afgeschaft met een hoger aangepast bruto-inkomen. Het kan ook zijn dat u niet langer in aanmerking komt voor bepaalde inhoudingen op uw persoonlijke belastingaangifte.
