Bruto landgoederen hebben een onverdiende reputatie als een slechte zaak - tenminste als ze veel waard zijn, zodat ze een landgoedbelasting kunnen betalen. Uw landgoed betaalt echter geen belasting over de bruto waarde op het moment van uw overlijden. De bruto waarde is slechts het startpunt voor het uitzoeken of successierechten verschuldigd zijn. Jammer genoeg doet het vormen van een herroepbaar vertrouwen niets af aan het verminderen van de omvang van uw vermogen.
Herroepbare Trusts
Een herroepbaar vertrouwen is een levend vertrouwen - je creëert het terwijl je leeft en in de meeste gevallen dien je als vertrouwenspersoon. U kunt iemand anders een naam geven als beheerder, maar dat zou het grootste voordeel van het vertrouwen bemoeilijken: het beheer van de activa waarmee u het hebt gefinancierd. Wanneer u als trustee optreedt, heeft u geen medewerking van iemand anders nodig om activa in of uit het vertrouwen te verplaatsen, om de begunstigden te wijzigen of om deze volledig in te trekken en te sluiten. Herroepbare trusts zijn meestal een middel om probate te vermijden. Ze houden uw eigendom voor u vast tot uw overlijden, waarna uw bezittingen rechtstreeks worden overgedragen aan uw begunstigden. Omdat het vertrouwen kan worden ingetrokken, beschouwt de Internal Revenue Service de activa ervan nog steeds als uw eigendom.
Bruto landgoed
Uw bruto vermogen is vrijwel alles wat u bezit wanneer u sterft. Omdat u onderhoudt wat de IRS 'eigendomsincidenten' noemt over de activa in uw herroepbare vertrouwen - wat betekent dat u de activa beheert tot het moment van uw overlijden - ze zijn inbegrepen. Een paar andere verrassende activa kunnen ook bijdragen aan uw brutovermogen. Een levensverzekering die uw gezinslid uitkeert wanneer u sterft, maakt bijvoorbeeld deel uit van uw bruto vermogen als u of uw vertrouwenspersoon de polis bezit - niet de waarde tijdens uw leven, maar de dood profiteert wanneer u sterft. U zult dit geld nooit zien, maar het is nog steeds opgenomen in uw bruto vermogen voor belastingdoeleinden.
Belastbaar landgoed
Uw belastbare landgoed is waar uw boedel feitelijk belasting op moet betalen. Dit aantal wordt bereikt door alle toegestane inhoudingen af te trekken van uw bruto bezittingen, en dat zijn er nogal wat. Als u bijvoorbeeld getrouwd bent, zijn alle bezittingen die uw herroepelijke trust overdraagt aan uw echtgenoot, aftrekbaar. Als u alle activa in uw trust plaatst en hun verzamelwaarde $ 2 miljoen is, en als u de helft aan uw echtgenoot overlaat en uw vertrouwen geeft om de andere helft aan uw kinderen te geven, daalt uw belastbare landgoed tot $ 1 miljoen. Je landgoed kan ook alle schulden aftrekken die je verschuldigd bent als je sterft, inclusief aanzienlijke schulden zoals je hypotheek. Het kan de kosten van uw begrafenis of begrafenis aftrekken. Hoewel u de waarde van de activa die u in de trust hebt geplaatst niet kunt aftrekken, kunt u met deze andere inhoudingen de waarde van uw vermogen verlagen.
Federale successierechten
Het goede nieuws is dat je je waarschijnlijk geen zorgen hoeft te maken over je bruto vermogen, je belastbare staat of successierechten, tenzij je behoorlijk rijk bent als je sterft. Vanaf 2013 is de federale belastingvrijstelling voor landgoederen $ 5.25 miljoen en zal deze jaarlijks stijgen om gelijke tred te houden met de inflatie. Daarom zou uw belastbare nalatenschap dit bedrag moeten overschrijden voordat belasting verschuldigd zou zijn. Dus ga je gang en plaats je bezittingen in een herroepbaar vertrouwen. Je beschermt ze tegen de nieuwsgierige ogen van anderen, omdat je nalatenschap niet door de erfgenamen hoeft te gaan - het proces van nalaten is een kwestie van openbaarheid. Je behoudt de controle over hen en ze zullen efficiënter doorgeven aan je begunstigden als je sterft. Ze zullen gewoonweg niet ontkomen aan successierechten als uw landgoed erg groot is.
