Winsten en verliezen op beurstransacties worden gerapporteerd op schema D van formulier 1040.
Voorraad vertegenwoordigt het eigendom van een bedrijf en elk aandelenaandeel heeft dezelfde waarde. Niettemin worden niet alle aandelen in uw bezit fiscaal als gelijk beschouwd. Factoren zoals het verkrijgen van uw aandelen, de manier waarop u uw aandelen hebt gekocht en de aandelen die u verkoopt, zijn van invloed op hoe de Internal Revenue Service uw winst of verlies op de aandelenverkopen behandelt. Als u een aantal aandelen in aandelen koopt, verkoopt u sommige maar niet alle aandelen. U moet uw kosten evenredig maken om uw kostenbasis voor belastingdoeleinden te bepalen.
Bepaal uw basis voor kosten per aandeel. Dit kan variëren op basis van hoe u uw aandelen hebt gekocht. Als u de voorraad voor eigen rekening hebt gekocht, is de kostenbasis de prijs die u voor de aandelen hebt betaald plus eventuele kosten die zijn verbonden aan het maken van de aankoop, zoals overdrachts- en registratiekosten en provisies die u aan uw beleggings- makelaar hebt betaald. Als u de aandelen hebt ontvangen als geschenk, is uw kostenbasis de laagste van de kostenbasis van de gever of de huidige marktwaarde van de aandelen. Als u de aandelen hebt geërfd, is uw basis de huidige marktwaarde van de aandelen. Deel de totale kostenbasis van uw aandeel door het aantal aandelen in aandelen. Het resultaat is uw kostenbasis per aandeel.
Bepaal uw winst of verlies per aandeel. Trek alle kosten in verband met de aandelenverkoop, zoals eventuele commissies die u aan uw beleggingsmakelaar hebt betaald, af van de totale verkoopprijs die u voor de aandelenverkoop hebt ontvangen. Deel dit bedrag door het aantal aandelen dat u heeft verkocht. Het resultaat is uw verkoopprijs per aandeel. Trek uw basiskosten per aandeel af van uw verkoopprijs per aandeel. Als het resultaat een positief getal is, hebt u winst, ook wel vermogenswinst genoemd. Als het resultaat een negatief getal is, hebt u een verlies, ook wel een kapitaalverlies genoemd.
Bereken uw winst of verlies op IRS-formulier 8949-verkoop en overige disposities van kapitaalgoederen, en breng de resultaten vervolgens over naar schema D, IRS-formulier 1040. Vorm 8949 bevat secties voor kapitaalwinsten of -verliezen op korte en lange termijn. Als u uw aandelen voor een jaar of minder in bezit had, beschouwt de IRS de verkoop als kortlopend. Als u uw aandelen langer dan een jaar in bezit had, beschouwt de IRS de verkoop als een lange termijn. Kortetermijnwinsten worden belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief, terwijl langetermijnwinsten worden belast tegen het gunstigere langetermijnwinst voor vermogensaanwas.
Items die je nodig hebt
- Records van aandelentransacties
Tip
- Houd uw kosten bij terwijl u uw aandelen verzamelt. Als u op een later tijdstip aanvullende aandelen van hetzelfde bedrijf aanschaft, hebt u de mogelijkheid om aan te geven welke aandelen u wilt verkopen. Als de aandelenkoers bijvoorbeeld stijgt en u een deel van uw aandelen wilt verkopen om de winst in te sluiten, wilt u misschien de oudste aandelen verkopen om te profiteren van de meer voordelige langetermijnwinst op aandelen.
waarschuwing
- Bepaalde situaties, zoals aandelensplitsingen en stockdividenden, kunnen van invloed zijn op de kostenbasis van uw aandelen.
