Een scheiding kan resulteren in een IRA-overdracht.
Individuele pensioenrekeningen worden zo genoemd omdat ze aan een individuele eigenaar zijn gekoppeld. U kunt geen gezamenlijke IRA openen. Over het algemeen kunt u een IRA niet aan iemand anders toewijzen. Enkele uitzonderingen op deze regel kunnen echter leiden tot eigendomsoverdracht. Overlijden Vereiste minimale distributie Roth IRAsIn 2010 heeft het Center for Disease Control de Amerikaanse huwelijks- en scheidingspercentages onderzocht en 6,8 procent van de bevolking om de 12 maanden getrouwd verklaard , terwijl 3,6 procent gescheiden raakt. Als u scheidt of een afzonderlijk onderhoudsdecreet afsluit, moet u mogelijk uw IRA overdragen aan uw ex-partner. Als dit gebeurt, zal de Internal Revenue Service overwegen uw IRA nu te behoren tot uw voormalige echtgenoot. Als de volledige opbrengst naar uw ex-partner moet worden overgemaakt, kunt u de IRA-bewaarder de naam op de IRA laten wijzigen. Als u een deel van uw IRA kunt houden, kunt u een directe overdracht van dat deel naar een andere IRA in uw naam regelen voordat u de eigenaar van de oorspronkelijke IRA gaat hernoemen.
U kunt uw partner overleven en uw erfenis erven IRA van de echtgenoot. Als je partner je de enige begunstigde van de IRA heeft gemaakt, heb je verschillende opties voor het ontvangen van de IRA. U kunt de IRA in eigendom nemen en laten retitelen. U kunt ook de IRA in één die u al bezit, of de IRA als begunstigde accepteren in plaats van als echtgenoot. In het laatste geval zou u de IRA-fondsen moeten verdelen binnen vijf jaar na het overlijden van uw echtgenoot.
De IRS vereist dat u minimumverdelingen doet wanneer u de leeftijd van 70 1/2 bereikt. De omvang van de verdeling hangt af van uw levensverwachting of de gezamenlijke verwachting van u en uw echtgenoot. Als u de echtgeno (o) t (e) en begunstigde bent van een overleden eigenaar van een traditionele IRA, gebruikt u uw leeftijd om de grootte van de vereiste minimale distributies te bepalen. Deze regel wordt van kracht in het jaar van de overdracht. Als u echter het eigendom neemt in het jaar waarin uw echtgenoot sterft, kunt u de leeftijd van uw partner bij overlijden gebruiken om de vereiste minimumverdeling voor dat jaar te bepalen.
Wanneer u een Roth IRA erven, kunt u deze samenvoegen met een andere Roth IRA die u onderhoudt. Om dit te laten werken, moet je andere Roth IRA een zijn die je hebt geërfd van de overledene - ja, je kunt meerdere Roth IRA's van dezelfde persoon erven - of je moet de echtgenoot van de overledene zijn. De IRS belast dit type overdracht niet, tenzij de Roth IRA van de overledene minder dan vijf jaar bestond op het moment van overlijden. In dit geval moet u eventuele inkomsten van de geërfde Roth IRA opnemen in uw belastbaar inkomen. Dit type distributie leidt echter niet tot de extra 10% vroege distributiebelasting, omdat dit het gevolg is van het overlijden van de IRA-eigenaar.
