Als u een vervroegde opname van uw individuele pensioenaccount wilt opnemen, houdt de Internal Revenue Service u niet tegen. De IRS biedt echter enige ontmoediging met een 10 procent vervroegde intrekking belastingboete op het belastbare deel van de meeste niet-gekwalificeerde uitkeringen. Je kunt je een weg banen uit de een of over de hele boete als je in aanmerking komt voor een uitzondering.
Geef het belastbare deel van uw opname op formulier 8606 aan. Als u zich terugtrekt uit een traditionele IRA en geen niet-aftrekbare bijdragen hebt gedaan, is dit allemaal belastbaar. Gebruik het formulier als je niet-aftrekbare bijdragen hebt gedaan aan de traditionele IRA, of als je geld van een Roth IRA neemt. Traditionele IRA-distributies worden opgesplitst tussen niet-aftrekbare bijdragen, die belastingvrij zijn en de rest van uw account, die wordt belast.
Schrijf het belastbare deel van de distributie op regel 1 van formulier 5329 en het uitzonderingsbedrag op regel 2. Sommige boete-uitzonderingen, zoals het lijden aan een blijvende handicap, maken uw verdeling vrij, ongeacht hoeveel u afsluit. Anderen, zoals de uitzondering voor het hoger onderwijs, zijn alleen van toepassing op het aantal gekwalificeerde uitgaven dat u gedurende het jaar hebt betaald.
Schrijf de code voor de uitzondering voor vroege opname naast regel 2 op formulier 5329. De codes staan in de IRS-instructies voor formulier 5329. Als u bijvoorbeeld medische kosten hebt die verder gaan dan de vereiste aangepaste bruto-inkomendrempel, gebruikt u code "05". Als u een gekwalificeerde reservistendistributie gebruikt, gebruikt u de code "11". Als u meerdere uitzonderingen heeft, gebruikt u de code "12".
Items die je nodig hebt
- IRS-formulier 8606
- IRS-formulier 5329
Tip
- Als u zich realiseert dat u de distributie niet nodig heeft, kunt u het geld zonder belasting terugstorten in de IRA. U kunt echter slechts om de 12 maanden één rollover per account doen.
