Aftrekbare IRA-bijdragen worden gerapporteerd op formulier 1040 of 1040A.
Een individuele individuele pensioenrekening (IRA) is geen specifiek type IRA . In plaats daarvan verwijst het gewoon naar een IRA waarin u geld hebt gerold van een ander gekwalificeerd pensioenplan, zoals een 401 (k) of 403 (b). De aftrekregels voor uw rollover IRA hangen af van of het een traditionele IRA of een Roth IRA is. Als het een Roth is, heb je pech want je bijdragen zijn nooit aftrekbaar - maar je krijgt wel belastingvrije gekwalificeerde uitkeringen. Met een traditionele rollover IRA kun je bijdragen betalen zolang je onder de 70 1/2 zit en gedurende het jaar een vergoeding krijgt. De premies zijn altijd aftrekbaar als zowel u als uw echtgenoot niet worden gedekt door een werkgeverspensioenplan. Als u gedekt bent, kunt u de bijdragen nog steeds aftrekken als uw aangepast aangepast bruto inkomen daalt onder de jaarlijkse limieten voor uw indieningsstatus.
Vergelijk uw aangepast aangepast bruto-inkomen met de limieten voor uw indieningsstatus om te bepalen of u al dan niet kunt uw traditionele IRA-bijdrage af te trekken als u of uw echtgenoot onder een werkgeversplan valt. Als u bijvoorbeeld in 2012 alleen uw echtgenoot hebt gedekt en een gezamenlijk aangifte indient, kunt u uw volledige bijdrage aftrekken tot de jaarlijkse premiegrens, als uw aangepast aangepast bruto-inkomen daalt tot minder dan $ 173.000.
Draag bij aan uw traditionele inkomsten rollover IRA door uw deadline voor het indienen van belastingaangiften, exclusief uitbreidingen. Als u na het einde van het kalenderjaar de premie betaalt, moet u uw financiële instelling vertellen om de bijdrage voor het voorgaande jaar te tellen. Anders kan het tellen voor het lopende jaar. Als u bijvoorbeeld uw bijdrage aan het belastingjaar 2013 in februari 2014 indient, moet u opgeven dat deze betrekking heeft op het belastingjaar 2013.
Rapporteer de bijdrage over uw belastingen met formulier 1040 of Form 1040A. Op formulier 1040 gaat de aftrek op regel 32. Als u formulier 1040A gebruikt, gaat deze op regel 17.
Tip
- Vanaf 2012 kunt u maximaal $ 5000 per jaar bijdragen aan een IRA. Als je 50 of ouder bent, wordt de limiet verhoogd naar $ 6000. Deze kunnen echter in de komende jaren worden gewijzigd, dus raadpleeg IRS-publicatie 590 voor de bijgewerkte limieten.
