Het vereffenen van uw SEP vóór uw pensionering kan een belastingboete inhouden.
Een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) IRA is een pensioenbesparingsplan dat kleine bedrijven kunnen opzetten voor hun werknemers. Je kunt ook een SEP IRA opzetten als je een zelfstandige bent. Elk jaar gaat er een vast bedrag naar het plan en wordt het belastingvrij totdat je klaar bent om het uit te schakelen.
Verkiesbaarheid
In tegenstelling tot 401 (k) s en soortgelijke pensioenregelingen, kan uw werkgever u er niet van weerhouden om op enig moment geld uit uw SEP-account te nemen. U hoeft ook geen financiële ontbering te bewijzen om uw plan te liquideren. Er zijn geen grenzen aan hoeveel u kunt opnemen en u kunt een gedeeltelijke of volledige verdeling nemen. Tenzij u van baan verandert of uw account volledig sluit, kan uw werkgever geld blijven toevoegen aan uw plan of, als u zelfstandige bent, kunt u bijdragen blijven leveren.
SEP IRA Rollovers
Wanneer u klaar bent om geld uit uw SEP te nemen, neemt u eenvoudig contact op met de makelaar die uw account beheert. Als u van plan bent het geld over te zetten naar een ander pensioenaccount, kunt u om een directe rollover vragen. Dit betekent dat het geld namens u rechtstreeks wordt overgemaakt naar de nieuwe account. Als u het geld zelf wilt laten rollen, kunt u de planbeheerder vragen om u een cheque te sturen. U hebt dan 60-dagen om het geld in een andere IRA of een gekwalificeerde pensioenregeling op te nemen. Over het algemeen kunnen SEP-fondsen worden samengevoegd in een traditionele of Roth IRA, een andere SEP IRA of een ander gekwalificeerd plan, met uitzondering van aangewezen Roth-accounts.
Belasting behandeling
Als u SEP-fondsen rechtstreeks naar een andere pensioenregeling overboekt, hoeft u geen belasting over het geld te betalen totdat u opnames begint te maken. Als u het geld zelf laat rollen, zal uw planbeheerder automatisch het 10-percentage voor federale belastingen inhouden. Je moet het verschil verzinnen als je het geld omdraait; anders behandelt de IRS het als belastbaar inkomen. Als u het geld helemaal niet laat ronddraaien, moet u inkomstenbelasting betalen over het totale bedrag. Je moet ook een 10-percentage vroegtijdige uitbetalingstraf betalen als je jonger bent dan 59 1 / 2.
Overwegingen
Als u een indirecte rollover doet en uw SEP-geld niet overboekt naar een nieuw pensioenaccount in het 60-dagvenster, wordt het automatisch een belastbare distributie. Bepaalde distributies van SEP IRA's kunnen niet worden doorgerold, inclusief vereiste minimale distributies vanaf 70 1 / 2. U kunt ook geen uitkeringen verdelen die u ontvangt, omdat uw werkgever extra bijdragen op uw account heeft gestort.
