De informatie op uw schema D kan u helpen bij het bepalen van uw totale belastingplicht op uw formulier 1040.
Telkens wanneer u een aankoop doet of verkoopt, kapitaalgoederen, zoals een aandeel, moet u dit bij belastingdienst melden aan de belastingdienst. Als u een winst registreert, bent u belasting verschuldigd, en als u verlies heeft, kunt u deze mogelijk gebruiken om uw belasting te verminderen. Aan het einde van het jaar moet uw financiële dienstverlener u een formulier 1099-B toesturen met een specificatie van uw transacties. Aangezien de IRS een eigen kopie krijgt, kan het niet melden van uw meerwaarden en verliezen op schema D u gecontroleerd krijgen.
Bekijk elk formulier 1099-B dat u ontvangt. De informatie op formulier 1099-B gaat rechtstreeks naar de IRS, dus het is van cruciaal belang dat de informatie juist is. Kruisverwijzing met uw eigen administratie, hetzij op uw brokerageoverzichten of de handelsbevestigingen die u ontving op het moment van uw bestellingen.
Categoriseer uw meerwaarden en verliezen op korte en lange termijn. Kortetermijnwinsten, of die voor een jaar of korter worden aangehouden, worden belast tegen een ander tarief dan langetermijnwinsten.
Formulier 8949 invullen. Voordat u schema D voltooit, moet u alle informatie vermelden met betrekking tot uw transacties op Formulier 8949. Deze informatie kunt u meestal verkrijgen op formulier 1099-B, maar mogelijk moet u de informatie uit uw eigen records invoeren.
Overdracht verkoopopbrengstinformatie van formulier 8949 naar Schedule D kolom E. Houd lang korte en korte termijntransacties onderscheiden. Als vak A van formulier 8949 is aangevinkt, geeft u aan dat de informatie oorspronkelijk afkomstig is van formulier 1099-B en geeft u de informatie door aan regel 1. Als vak B is aangevinkt, geeft u aan dat de informatie niet afkomstig is van formulier 1099-B. Voer vak 2 in. vak C is aangevinkt, duidt een onzekere informatiebron aan, voer regel 3 in.
Overdrachtskosteninformatie van formulier 8949 naar Schedule D kolom F. Als vak A van formulier 8949 is aangevinkt, geeft dit aan dat de informatie oorspronkelijk afkomstig is van formulier 1099-B , stuur de informatie over naar regel 8. Als vak B is aangevinkt, geeft u aan dat de informatie niet afkomstig is van formulier 1099-B. Voer vakje 9 in als vakje C is aangevinkt, waarmee een onzekere informatiebron wordt aangegeven. Voer vervolgens regel 10 in.
Overdrachtkostencorrectie-informatie, indien aanwezig, van formulier 8949 naar schema D, regel G.
Kolommen E, F en G combineren in kolom H.
Ander kapitaalversterking en verliesinformatie naar behoefte overbrengen. Hoewel de meeste winst- en verliesgegevens afkomstig zijn van formulier 1099-B en uw eigen records, kunnen andere formulieren vereisen dat u informatie overbrengt naar schema D. Als u bijvoorbeeld een kortetermijnwinst behaalt van formulier 6252, moet u breng het over op lijn 4 volgens de IRS-instructies voor Schedule D.
Bereken uw netto kortetermijnmeerwaarde winst of verlies. Voeg kolom H toe in regel 1 tot en met 6 en voer regel 7 in.
Bereken uw netto vermogenswinst of verlies op lange termijn. Voeg kolom H toe in regels 8 tot en met 14 en voer regel 15 in.
Combineer regels 7 en 15 en voer het resultaat op regel 16 in. Dit is uw netto meerwaarde.
Leverings- en verliesinformatie aan uw formulier 1040 doorgeven als geïnstrueerd door schema D. Afhankelijk van de berekening van uw winst en verlies, moet u de informatie wellicht overboeken naar verschillende delen van uw aangifte.
