Vermeld het bedrag van de IRA-distributie die u heeft ontvangen op formulier 1040.
Soms hebt u het geld nu nodig in uw individuele pensioenregeling, niet wanneer u met pensioen gaat. Je kunt een IRA uitbetalen voordat je de pensioengerechtigde leeftijd bereikt, 59 1 / 2-jaar oud, maar in de meeste gevallen moet je een boete betalen. Afhankelijk van het type IRA, moet u mogelijk ook inkomstenbelasting betalen over het bedrag dat u neemt. Dien het belastingbedrag in dat u verschuldigd bent wanneer u uw aangifte inkomstenbelasting bij de IRS indient voor het jaar.
Kijk naar het bedrag in vak 1 van vorm 1099-R. Het bedrijf dat uw IRA beheerde, moet u tijdens belastingtijd formulier 1099-R sturen. Het bedrag in vak 1 is hoeveel u van uw IRA voor het jaar hebt ontvangen. Voer het bedrag uit box 1 op regel 15b van het 1040-formulier in als u een traditionele IRA hebt geïnd en belasting verschuldigd bent over het volledige bedrag.
Vul 8606 in als u een traditionele IRA hebt verzilverd waarvoor u niet-aftrekbare bijdragen hebt betaald of als u een Roth IRA hebt geïnd. U hebt de inkomstenbelasting al over die bedragen betaald en hoeft deze niet twee keer te betalen. Neem het juiste bedrag op vanaf lijn 15 of regel 36 op formulier 8606 op lijn 15b op 1040.
Vul het formulier 5329 in om de totale boete-belasting te berekenen die u verschuldigd bent aan de uitbetaalde IRA. U hebt formulier 5329 niet nodig als u slechts één IRA hebt verzilverd en de code "1" staat in vak 7 van het 1099 R-formulier. Vermenigvuldig in plaats daarvan het bedrag dat u met 10 procent hebt teruggetrokken om uw boete te berekenen. Noteer het strafbedrag op regel 58 van formulier 1040.
Items die je nodig hebt
- Vorm 1099 R
- Vorm 8606 (optioneel)
- Vorm 5329 (optioneel)
- Vormen 1040
Tip
- Er zijn uitzonderingen op de procentuele straf van 10 als je je vroeg uit je IRA terugtrekt. U kunt de boete vermijden als u het geld in uw IRA gebruikt om uw eerste huis te kopen, kosten voor universiteit en onderwijs te betalen of als u medische kosten hebt die meer dan 7.5 procent van uw inkomen bedragen. U kunt ook zonder boete een vroege uitkering nemen als u permanent gehandicapt bent of als u voor ziektekostenpremies moet betalen nadat u minstens 12 weken werkloos bent geweest.
