Handelaren zijn afhankelijk van kortetermijnschommelingen op de markt.
Wanneer u aandelen verhandelt, kunnen er drie dingen gebeuren. U kunt winst maken, u kunt verlies boeken of u kunt break-even maken. Als u winst maakt, wil de Internal Revenue Service dat die wordt verlaagd in de vorm van vermogenswinstbelasting. Hoeveel belasting u moet betalen op uw winst hangt af van hoe lang u uw aandelen hebt aangehouden en of de IRS u als belegger of handelaar beschouwt.
Investeerder versus handelaar
Een handelaar is iemand die effecten voor eigen rekening koopt en verkoopt. U bent waarschijnlijk geen handelaar, althans wat de IRS betreft. Zelfs als u regelmatig aandelen verhandelt, bijvoorbeeld meerdere keren per week, bent u waarschijnlijk nog steeds een belegger. Traders proberen te profiteren van kortetermijnschommelingen op de markt zonder rekening te houden met dividenden of kapitaalgroei. Ze moeten actief, regelmatig en continu betrokken zijn bij de handel, en hun activiteiten moeten aanzienlijk zijn. Handelaren handelen om inkomsten te genereren als middel voor hun levensonderhoud. Ze worden belast tegen hetzelfde tarief, maar ze kunnen meer kosten afschrijven.
Meerwaarden
Of u nu een handelaar of een belegger bent, u moet nog steeds vermogenswinstbelasting betalen op uw winst uit de handel. Simpel gezegd, het bedrag van uw meerwaarde is het verschil tussen wat u voor uw aandelen hebt betaald, plus provisies en waarvoor u uw aandelen hebt verkocht, minus provisies. Als u de aandelen voor een jaar of korter hebt aangehouden, wordt uw winst belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief als een meerwaarde op korte termijn. Als u de aandelen langer dan een jaar had, wordt uw winst belast tegen het gunstigere langetermijn-meerwaarden.
Kapitaalverliezen
Als je aandelen voor langere tijd hebt verhandeld, heb je waarschijnlijk wat verliezen en winsten gehad. Hoewel niemand van verliezen houdt, kunt u ze op zijn minst gebruiken om een deel van uw winst te compenseren en uw belastingaanslag te verlagen. Als uw handelsverliezen uw winst overtreffen, kunt u zelfs tot $ 3,000 afschrijven van uw niet-beleggingsinkomsten, zoals uw W-2-lonen.
Netto kapitaalwinst
Bereken uw netto meerwaarden door Form 1041, Schedule D van IRS Form 1040 te voltooien. Zodra u uw handel door uw verliezen hebt gecompenseerd, als u een winst hebt, wordt het beschouwd als een netto kapitaalwinst. Het belastingtarief voor netto vermogenswinst wordt bepaald door het Congres en schommelt van tijd tot tijd. Voor het belastingjaar 2012 is het maximale belastingtarief voor de vermogenswinst in de meeste gevallen 15 procent, maar er zijn enkele uitzonderingen. Het maximale belastingtarief voor de netto vermogenswinst op sectie 1202-gekwalificeerde aandelen voor kleine bedrijven is bijvoorbeeld 28 procent.
