Wanneer u IRA-geld naar een ander pensioenaccount "rolt", wilt u niet treuzelen. Normaal gesproken zijn rollovers - die onder andere een andere IRA, een Roth- of SEP IRA- of een 401 (k) -rekening kunnen gebruiken - belastingvrij. Als u de uiterste datum voor het overdragen van de IRS mist, is die regel niet langer van toepassing.
Tijdlijn
De IRS geeft je 60-dagen - inclusief weekends en feestdagen, niet alleen werkdagen - om het geld van de IRA naar je tweede account te laten rollen. Als je de deadline mist maar het geld later stort, krijg je de belasting niet meer. Als u jonger bent dan 59 1 / 2, de minimumleeftijd voor het opnemen van normale IRA-opnames, is de belasting inclusief een 10-percentage boete van het bedrag dat niet is doorgerold.
Uitzonderingen
De IRS kan afzien van de deadline in ontberingen. Als u gehandicapt bent, in het ziekenhuis wordt opgenomen, wordt opgesloten of als een natuurramp uw toegang tot het bankwezen afsnijdt, hebt u redenen voor een vrijstelling. Als je alle instructies van de bank goed hebt opgevolgd, maar de bank nog steeds de rollover heeft verknoeid, heb je maximaal een jaar de tijd om de overdracht te voltooien. U kunt een verlenging aanvragen als de roll-over wordt vertraagd omdat een van de betrokken banken insolvent of failliet is geworden.
Het toepassen van
Om een verklaring van afstand te vragen, schrijft u de IRS met informatie over wanneer u met de rollover bent begonnen, de accounts die hierbij betrokken zijn en de reden waarom u deze niet kon voltooien. Voeg documentatie toe die de bankfout, ziekte of andere reden aantoont die u de deadline hebt gemist. Voeg kopieën van bankafschriften of andere records toe waaruit blijkt dat u het geld dat u uit de IRA hebt genomen niet hebt uitgegeven. U moet een gebruikerstarief indienen - $ 500 voor rollovers van minder dan $ 50,000, vanaf 2012 - samen met uw brief of zal de IRS uw zaak niet in overweging nemen.
Overwegingen
Wanneer u een rollover maakt, houdt de IRA-beheerder 10 procent van uw opname voor potentiële belastingen in. Als je over $ 20,000 rolt, ontvang je alleen $ 18,000 - maar als je $ 20,000 niet stort in het tweede account, telt de IRS de resterende $ 2,000 als een opname, zelfs als je de overdracht op tijd hebt voltooid. Om dit te voorkomen, moet je een extra $ 2,000 opschroeven om het verschil te maken. De trustees van de rekening die de overschrijving afhandelen, is een stuk eenvoudiger: u betaalt geen belasting omdat u het geld nooit raakt en er is geen achterhouding.
