Het opnieuw beleggen van dividenden verhoogt uw kostenbasis, wat een goede zaak is als het gaat om belastingen.
Met beleggingsfondsen kunt u beleggen in een beheerde pool van activa en uw risico spreiden over veel verschillende individuele beleggingen. Het fonds betaalt u regelmatig dividenden uit de inkomsten die het ontvangt uit zijn aandelen en obligaties. U hebt de keuze om de dividenden contant te nemen of ze opnieuw te beleggen in meer aandelen van het fonds. Hoe dan ook, ze worden belast; als u ze herinvesteert, zullen de dividenden uw kostenbasis beïnvloeden wanneer u de aandelen uiteindelijk verkoopt.
Kosten basis
Wanneer u aandelen in aandelen of een ander kapitaalgoed verkoopt, moet u de kostenbasis van uw belegging berekenen. Dit is de prijs die u hebt betaald, plus eventuele transactiekosten zoals makelaarskosten. Voor een beleggingsfonds is de kostenbasis de totale prijs van de aandelen, plus eventuele verkoopprovisies die door het fonds worden aangerekend. Als u over een lange periode aandelen hebt opgebouwd, heeft u mogelijk ook dividenden herbelegd, en dit heeft invloed op uw belastingberekening wanneer u de aandelen verkoopt.
Herinvesteringen en kostenbasis
De meeste fondsen betalen in december eenmaal per jaar dividenden uit. Dat is het belastbaar inkomen in het jaar dat u de betaling hebt ontvangen, ongeacht of u de dividenden herinvesteert of alleen een cheque ontvangt. De Internal Revenue Service belast u beide kanten op, maar beschouwt de herbelegde dividenden ook als onderdeel van uw kostenbasis voor aandelen die u bezit. Wanneer u verkoopt, declareert u deze aangepaste kostenbasis op formulier 8949. Als u verzuimt om deze aanpassing aan te brengen, betaalt u feitelijk tweemaal belasting op hetzelfde geld - één keer wanneer het dividend wordt betaald, dan weer wanneer u de aandelen verkoopt.
Meerwaarden en verliezen
Omdat u de dividenden gebruikt om nieuwe aandelen te kopen, verhoogt u uw kostenbasis met het aantal dividenden dat u heeft ontvangen. Met de IRS kunt u de basis voor herbelegde dividenden aanpassen, ongeacht of u winst of verlies boekt op de aandelen. Als u toch geld verliest aan de transactie, verhoogt een hoger aangepaste basis uw kapitaalverlies, dat aftrekbaar is tot een jaarlijkse limiet van $ 3,000. Als u die limiet bereikt, kunt u het verlies overdragen naar het volgende belastingjaar.
Basis en gemiddelde methoden
Als u aandelen van het fonds op verschillende tijdstippen koopt - en veel mensen doen dat - biedt de IRS verschillende methoden om te identificeren welke aandelen u verkoopt. Met de gemiddelde basismethode telt u al het geld op dat u hebt betaald voor al uw aandelen en de dividenden die u opnieuw hebt geïnvesteerd, en u deelt dit in op basis van het aantal aandelen dat u bezit. Of u kunt specifiek aangeven welke aandelen u verkoopt door de datum te gebruiken waarop u ze hebt gekocht of de methode 'first-in, first-out' gebruiken, waarbij u eerst uw oudste aandelen verkoopt. U kunt de laatste twee methoden niet gebruiken als u de gemiddelde basis al hebt gebruikt. U kunt op lange termijn en op korte termijn meerwaarden opeisen als u gedurende een periode langer dan een jaar aandelen hebt gekocht.
