Sommige schuldeisers kunnen uw federale belastingteruggave zonder uw toestemming accepteren.
De meeste consumentencrediteuren hebben geen bevoegdheid om uw belasting te nemen terugbetaling vanwege onbetaalde schulden. Er zijn echter uitzonderingen op deze regel. De IRS kan in bepaalde gevallen uw federale belastingteruggave doorverwijzen naar iemand anders en een van hen is het verschuldigd zijn van belasting aan uw staat. Als u staatsbelastingen verschuldigd bent, kan uw staat al uw federale belastingteruggaven in ontvangst nemen totdat u bent ingehaald. Overheidsinstanties kunnen uw teruggave aanvragen via het Treasury Offset Program (TOP).
Treasury Offset Program
Het Amerikaanse ministerie van Financiën houdt toezicht op het Bureau of Fiscal Service (BFS). De BFS is verantwoordelijk voor het afgeven van belastingteruggaven. Bij het verwerken van uw terugbetaling, beslist de BFS of u uw belastingteruggave via de TOP naar u of naar een schuldeiser stuurt. Naast de achterstallige staatsschuldbelasting, staat de BFS de schuldeisers toe om uw belastingteruggave te doen om achterstallige kinderbijslag, aan de federale overheid verschuldigde bedragen (zoals een in gebreke gebleven studielening) en eventuele werkloosheidscompensatiebetalingen te betalen die u verplicht bent om terug te keren.
De kleine letter
Opdat een staat een federale belastingteruggave zou onderscheppen, moeten zij eerst wettelijk bewijzen dat u de schuld verschuldigd bent. Er zijn drie manieren waarop een staat dit kan doen. De eerste is om een vonnis tegen jou te krijgen. In plaats van een gerechtelijk bevel te verkrijgen, kan de staat een administratieve hoorzitting houden om het bedrag van uw belastingplicht te bepalen. De staat kan ook een officiële beoordeling indienen waarin het bedrag van de belasting die u verschuldigd bent, wordt vermeld. Een zelfbeoordeling is in dit geval toegestaan, wat betekent dat een belastingaangifte die u heeft ingediend en ondertekend met de verschuldigde belasting voldoende is om een wettelijk afdwingbare schuld te creëren onder de TOP. Als uw nationale belastingkantoor ook lokale belastingen int, kan uw federale restitutie ook worden gebruikt voor het betalen van lokale belastingen bovenop de belasting.
Offerteaanvraag belastingrestitutie
Als uw staat van plan is uw belastingteruggave aan te vragen bij de federale overheid overheid, moeten zij u 60 dagen voordat ze dit doen schriftelijk op de hoogte stellen. Dit geeft u de mogelijkheid om uzelf te verdedigen als u het niet eens bent met de schuld, de staat te informeren dat u een faillissement heeft aangevraagd over de schuld of een betalingsplan te onderhandelen. Als u nog geen kennisgeving hebt ontvangen maar vermoedt dat een staat uw belastingteruggave zal accepteren, kunt u dit zeker weten voordat u uw federale belastingaangifte indient. Bel hiervoor het BFS TOP-callcenter op (800) 304-3107 of neem contact op met uw belastingkantoor.
Net zoals de staat u op de hoogte brengt van hun voornemen om uw terugbetaling via de TOP aan te vragen, informeert de BFS u wanneer uw teruggave wordt daadwerkelijk gedaan of gecompenseerd. De BFS moet u een kennisgeving sturen die het volledige bedrag van uw belastingteruggave aangeeft en hoeveel daarvan wordt gebruikt om uw staatstaksen te betalen. U krijgt ook de naam, het adres en het telefoonnummer van het belastingkantoor van de staat dat uw terugbetaling heeft ontvangen. Als het bedrag van uw belastingteruggave hoger is dan de inkomstenbelasting die u verschuldigd bent, ontvangt u een betaling via een directe storting of een papieren cheque, ongeacht welke methode u bij uw teruggave hebt aangevraagd. Als uw federale belastingteruggave bijvoorbeeld $ 500 is en u de staat $ 300 verschuldigd bent, ontvangt de staat de $ 300 die zij verschuldigd zijn en ontvangt u de $ 200 die overblijft.
Gezamenlijke terugkeerproblemen
Als u en uw echtgenoot belasting verschuldigd zijn over een gezamenlijke terugkeer van de staat en een gezamenlijke federale aangifte indienen, zal de TOP uw restitutie geven aan de staat zoals normaal. In sommige gevallen is deze afspraak echter oneerlijk tegenover u. Als uw echtgenoot bijvoorbeeld staatstaksen verschuldigd is over een individuele aangifte of over een aangifte ingediend vóór uw huwelijk, kunt u betogen dat de TOP uw belastingteruggave niet moet betalen om de schuld te betalen. Als u echter een gezamenlijk federaal rendement doet, is dat precies wat er kan gebeuren. Om uzelf te beschermen, dient u formulier 8379 in samen met uw federale belastingaangifte. Met dit formulier kunt u een gewonde partnertoewijzing aanvragen. De IRS zal dit formulier beoordelen voordat uw belastingaangifte wordt verwerkt. Als zij het erover eens zijn dat het oneerlijk is om uw deel van de belastingteruggave te nemen, zullen zij een deel van de terugbetaling aan u en een deel aan uw echtgenoot toewijzen. U ontvangt het deel van de restitutie dat aan u is toegewezen. Het deel dat aan uw echtgenoot is toegewezen, wordt vervolgens naar de belastingautoriteit van de staat gestuurd.
