De dood moet voorafgaan aan een IRA-rollover aan je partner.
Individuele pensioenregelingen bieden belastingvoordelen op lange termijn die mensen motiveren om een deel van hun inkomen voor hun latere jaren te sparen en te beleggen. Met de regels kunt u een deel van uw belastbaar inkomen bijdragen aan de IRA van uw partner. Je IRA kan worden overgedragen aan de IRA van je partner, maar je moet eerst sterven. Een ander vrolijk alternatief: een rechter kan IRA-bezittingen van de ene naar de andere partner overdragen als onderdeel van een echtscheidingsoordeel.
Een IRA overnemen
Als u uw echtgenoot als uw begunstigde heeft genoemd, kan uw IRA bij uw overlijden worden ingewisseld bij de IRA van uw echtgenoot, maar niet eerder. Uw echtgenoot kan het opnemen van distributies van de geërfde traditionele of Roth IRA uitstellen tot hij 70 1 / 2 heeft bereikt. Als u een Roth IRA achterlaat, hoeft uw echtgenoot geen belasting op distributies te betalen. Geld en bezittingen die u overlaat aan uw echtgenoot, inclusief uw IRA, ontsnapt aan successierechten, tenminste tot uw echtgenoot sterft. Je kunt een voogdij krijgen over je IRA als je stervende bent of niet meer bevoegd bent om je zaken te regelen, maar dit is geen rollover.
Bijdragen vs. Rollovers
Vanaf 2014 beperkt de belastingwetgeving de hoeveelheid belastbaar inkomen die u kunt bijdragen aan een IRA tot $ 5,500, of $ 6,500 als u de leeftijd 50 hebt bereikt. Met een traditionele IRA kunt u uw bijdragen aftrekken. Als alternatief kunt u na belasting geld bijdragen aan een Roth IRA en het geld later belastingvrij afhalen, mits u zich aan de regels houdt. Rollovers zijn geld- of eigendomsoverdrachten tussen door de werkgever gekwalificeerde plannen en IRA's van dezelfde persoon. In aanmerking komende rollovers maken geen huidige belastingnota tenzij u een traditioneel account naar een Roth-account converteert.
Eigenlijke IRA-limieten
Mogelijk kunt u bijdragen tot de limiet van $ 5,500 of $ 6,500, zelfs als uw persoonlijk belastbaar inkomen lager is dan de IRA-limiet. Om deze magie te bewerken, moet u een gezamenlijk rendement indienen en uw gezinsinkomen berekenen na aftrek van de bijdragen die uw partner aan zijn IRA doet. Als u of uw echtgenoot echter deelneemt aan een pensioenregeling voor werknemers, beperkt de belastingdienst de belastingaftrek op uw traditionele IRA-bijdragen wanneer uw gezamenlijk inkomen een jaarlijkse limiet overschrijdt die in de loop van de tijd verandert. Inkomensgrenzen zijn ook van toepassing op Roth IRA-bijdragen.
Echtscheiding en IRA's
Als u scheidt of scheidt van uw echtgenoot, kunt u geen bijdragen meer aftrekken van de IRA van uw partner vanaf het jaar waarin de splitsing plaatsvond. Als uw scheidende echtgenoot een rechterlijk bevel ontvangt, moet u mogelijk uw IRA overdragen aan uw echtgenoot. U kunt dit doen via een directe overdracht aan de IRA van uw partner of door uw IRA opnieuw te vermelden in de naam van uw echtgenoot. In beide gevallen is de overdracht belastingvrij. Als de rechter-rechter je toestaat sommige van je IRA-tegoeden te houden, kun je dat bedrag naar een andere IRA laten rollen en de originele IRA in de naam van je echtgenoot retourneren.
