Je kunt bijdragen leveren aan het maximum voor zowel je 401 (k) als een Roth IRA - een geweldige manier om je pensioenspaarregelingen te diversifiëren --- maar eerst moet je een goede schatting hebben van je aangepaste aangepaste bruto-inkomen, of MAGI. Dat bepaalt of de storting van Roth via de voor- of achterdeur binnenkomt op uw account.
Deadlines voor bijdragen
Je 401 (k) -bijdragen zullen tegen het einde van het jaar zijn voltooid, maar je hebt tot de normale deadline voor het indienen van belastingaangiften - doorgaans april 15, maar het kan een dag of twee later zijn - om een IRA-bijdrage te doen, ook voor een Roth IRA. Zelfs als u een verlenging aanvraagt, moet uw IRA-bijdrage nog steeds voldoen aan de reguliere deadline voor het indienen van belastingaangiften.
Bijdrage limieten
De IRS kan de contributielimieten jaarlijks wijzigen. Vanaf 2012 is de maximumwaarde voor 401 (k) -bijdragen gepegd op $ 17,000. IRA-bijdragen - het totaal voor zowel traditionele als Roth IRA's - waren beperkt tot $ 5,000. Maar mensen 50 en ouder zouden nog eens $ 5,500 in een 401 (k) en $ 1,000 meer in een IRA kunnen stoppen. Dat zijn inhaalbijdragen. Natuurlijk zou je het misschien niet moeten inhalen als je de maxima voor 25 jaren voor je 50th-verjaardag hebt bereikt.
MAGI-limieten
Voor mensen die toegang hebben tot een 401 (k), stelt de IRS jaarlijks inkomstenlimieten vast voor de subsidiabiliteit van de Roth-bijdrage. In 2012 was de MAGI-limiet bijvoorbeeld $ 110,000 - of $ 173,000 voor koppels die gezamenlijk vroegen - voor een volledige Roth-bijdrage. Als je MAGI bovenaan $ 125,000 stond, of $ 183,000 voor koppels, kon je geen directe bijdrage leveren aan een Roth. Omdat 401 (k) -bijdragen pretax zijn, daalt uw MAGI dollar voor de dollar wanneer u geld in het plan van uw bedrijf steekt.
Gedeeltelijke bijdragen
Zelfs als u geen volledige Roth-bijdrage kunt leveren, kunt u een evenredige bijdrage doen als uw MAGI tussen de twee inkomensdrempels ligt. Het is niet moeilijk om uw bijdragepercentage te berekenen. Trek uw MAGI af van de diskwalificerende inkomstenbijdrage van Roth. Splits het verschil vervolgens met $ 10,000 als u een gezamenlijk bestand indient of met $ 15,000 als u alleenstaand bent. Als u bijvoorbeeld bent getrouwd met een MAGI van $ 176,830, komt u in aanmerking voor een bijdrage van 61.70 procent. Dat is $ 3,085 als je onder 50 of $ 3,642 zit als je in de inhaaltrap zit.
Backdoor bijdragen
Er is een manier om de inkomensbeperkingen te omzeilen. Iedereen kan traditionele IRA-bijdragen na belastingen doen en de IRS legt geen MAGI-limieten op voor het converteren van een IRA naar een Roth. U kunt dus een niet-aftrekbare bijdrage leveren aan een reguliere IRA. Als u deze onmiddellijk naar een Roth converteert, is de overdracht dan belastingvrij als uw bijdrage na belastingen uw volledige IRA-vermogen vormt.
Conversietiming
Een conversie moet worden voltooid vóór december 31 om te worden opgenomen in de belastingaangifte van dat jaar. Als je wacht tot je je MAGI hebt gevonden - ergens tussen Jan. 1 en April 15, 2013 bijvoorbeeld - om een belastingvrije backdoor-strategie te starten, wordt de bijdrage gerapporteerd op je 2012-rendement, maar de conversie zou ga op uw 2013-aangifte zonder belastinggevolgen.
Backdoor problemen
Als u een IRA-account hebt met aftrekbare bijdragen of uitgestelde belastingen (met inbegrip van een rollover uit een 401 (k) -plan van een eerdere werkgever), wordt het proces waarbij bijdragen wordt geïnvesteerd complexer. De IRS staat niet toe dat u alleen na-belastingbijdragen selecteert in een conversie of toestaat dat u een afzonderlijke IRA start als een conversiepassage. Het belastingvrije deel van een conversie wordt gebaseerd op het percentage van de bijdragen na belastingen in het totale saldo van al uw IRA-accounts. Als u bijvoorbeeld $ 45,000 hebt in uitgestelde IRA-activa en een $ 5,000-bijdrage na belasting toevoegt, wordt alleen 10-percentage van een Roth-conversie als belastingvrij beschouwd. Het resterende 90-percentage wordt toegevoegd aan uw gewone inkomen.
IRA vluchtroute
Er is een mogelijke oplossing voor uw achterdeur Roth-bijdrage, vooral als uw andere IRA-activa het resultaat waren van een rollover van uw 401 (k) met een vorige werkgever. Als het in uw huidige baan is toegestaan, rolt u eerst alle IRA-items in het 401 (k) -plan dat u nu hebt. Ga vervolgens verder met de backdoor Roth-strategie. Waarschuwingstekens echter: een omgekeerde rollover gaat meestal slechts in één richting. Zodra u geld in uw huidige plan gooit, kunt u dat geld pas terugkrijgen als u uw huidige werkgever verlaat.
