U kunt een overerfde lijfrente overboeken zonder directe belasting te activeren.
U kunt een overgeërfde geannualiseerde annuïteit verlengen. Dit type annuïteit ligt in een individuele pensioenrekening of werkgeversplan. Een niet-begunstigde heeft beperkte mogelijkheden om de annuïteit te verlengen en wanneer de belastingen verschuldigd zijn. Inherited qualified annuities zijn belastbaar tenzij ze in een Roth-account staan. U kunt ook een niet-gekwalificeerde erfelijke annuïteit omwisselen via een Section 1035-uitwisseling.
Factoren die u moet overwegen
De eerste stap bij het bepalen van uw belastingen is precies begrijpen wat u ervaart. Als uw ouder overlijdt voordat ze annuïteitenbetalingen ontvangt, ervaart u de contante waarde van de lijfrente. U kunt ook een overlijdensuitkering krijgen die hoger is dan de contante waarde. Als uw ouder lijfrente-uitkeringen ontving, heeft het beleid over het algemeen geen contante waarde meer. U kunt betalingen ontvangen als uw ouder niet een gegarandeerd aantal of totaal aantal betalingen heeft verzameld. Als de lijfrente van uw ouders overlevingsvoordelen had, ontvangt u betalingen voor een bepaalde periode of de rest van uw leven.
Kostenbasis
Uw belastingaanslag is afhankelijk van de kostenbasis van de lijfrente, het bedrag van niet-aftrekbare premies je ouder heeft het contract betaald. Gekwalificeerde lijfrentes hebben normaal gesproken geen kostenbasis omdat alle bijdragen met voor belastingen zijn betaald. Roth annuities vormen de uitzondering - de kostenbasis is gelijk aan het ingebrachte bedrag. U neemt in uw belastbaar inkomen de lijfrentebetalingen bovenop de kostenbasis op. Als u gegarandeerde betalingen ontvangt, hoeft u geen belasting te betalen totdat alle kosten zijn betaald. Anders zijn uw belastingen gebaseerd op het percentage van elke betaling dat geen deel uitmaakt van de kostenbasis. Voor gekwalificeerde niet-Roth annuïteiten is dit normaal gesproken 100 procent.
Rolling It Over
U kunt elke gekwalificeerde lijfrentedistributie omzetten in een "geërfde IRA", wat een speciaal account is dat geregistreerd is in de naam van de overledene voor uw eigen voordeel . Je kunt geen aanvullende bijdragen aan een overgenomen IRA leveren en je kunt het niet overzetten naar een ander account. U betaalt alleen belastingen op het geld wanneer u het uit de IRA haalt. Als u een overlevingsannuïteit erven, moet u betalingen minstens zo vaak ontvangen als uw ouders. Als u een afkoopsom ontvangt, kunt u de vereiste distributieregels van de Internal Revenue Service gebruiken om uw opnames uit te rekken, waardoor uw belastingbetalingen worden vertraagd.
Vereiste distributies
U heeft normaal vijf jaar om te distribueren het geld in een geërfde IRA. U kunt er echter voor kiezen om in plaats daarvan minimaal opnames te nemen over een periode gelijk aan de verwachte levensduur van de oudste begunstigde of de levensverwachting van uw ouder vanaf haar laatste leeftijd. De belastbare delen van uw uitkering zijn gewoon inkomen, belast tegen uw marginale tarief - de belasting op de "laatste dollar" van uw jaarinkomen. U kunt een traditionele gekwalificeerde lijfrente omzetten in een Roth IRA, maar u moet belasting over het lopende jaar betalen over het geconverteerde bedrag. Na conversie zijn de uitkeringen van een Roth-lijfrente belastingvrij.
Niet-gekwalificeerde lijfrenten
Als u een niet-gekwalificeerde nabestaandenlijfrente hebt geërfd, hebt u het recht om een Sectie 1035-ruil te doen, waarbij u het bestaande lijfrentecontract inruilt voor een andere in deze belastingvrije transactie. De belastingen op de niet-gekwalificeerde lijfrente hebben alleen betrekking op de betalingen die de oorspronkelijke kostenbasis overschrijden. Vermeld in uw jaarinkomen de bedragen die geen kostenbasis zijn.
