De uitvoerder behandelt een IRA met de nalatenschap als begunstigde.
Een bijna universele aanbeveling van financiële adviseurs en belastingadvocaten is dat een IRA de nalatenschap van de eigenaar niet als begunstigde mag hebben. Dat advies heeft echter weinig zin als de eigenaar van de IRA al weg is en het account zich feitelijk in de handen van de landgoeduitvoerder bevindt. Het is misschien nog steeds mogelijk om de IRA te splitsen, maar in grote mate bent u overgeleverd aan de erfrechtbank en de IRA-belastingregels.
IRA begunstigden
Met IRA-regels kan de eigenaar begunstigden een naam geven om het account te ontvangen wanneer de eigenaar overlijdt. Het benoemen van echte mensen als begunstigde laat de IRA toe om door te geven aan de volgende eigenaar zonder erfrecht te ondergaan en geeft de erfgenamen meer flexibiliteit met betrekking tot opnames en het betalen van belastingen. Als het landgoed als begunstigde wordt genoemd of als het account standaard naar het landgoed gaat omdat er geen benoemde begunstigden in leven zijn, heeft de probaatbank controle over wat er met het account gebeurt. Belastingregels zijn scheef naar het verkrijgen van de IRA uitbetaald en inkomstenbelastingen betaald over de opbrengsten.
Eigenaar ouder dan leeftijd 70 1 / 2
Als de eigenaar van de nu eigendom zijnde IRA de vereiste minimumdistributie, of RMD, leeftijd van 70 1 / 2 bij overlijden overschrijdt, vereist de belastingwetgeving dat de nalatenschap de RMD-bedragen elk jaar blijft doen en belastingen op de opnames betaalt. Alleen al de minimale distributie per jaar zou het landgoed voor 10 of 15 jaren of langer open kunnen houden, dus het is mogelijk dat de erfrechtbank de uitvoerder van het landgoed dwingt om de IRA snel uit te betalen, de belastingen te betalen en het resterende geld te verdelen. aan de erfgenamen.
Not Yet to RMDs
Als de eigenaar van de IRA niet op het RMD-punt in het leven was toen hij stierf, eisen de belastingregels dat al het geld in een landgoed-IRA wordt teruggetrokken en belastingen worden betaald binnen vijf jaar na het overlijden van de eigenaar. Normaal gesproken zou de uitvoerder van het landgoed geld storten in de IRA, de belastingen betalen en het resterende geld tellen als deel van het landgoed dat moet worden verdeeld over de erfgenamen. Het kan mogelijk zijn om de uitvoerder te vragen een verzoekschriftbank in te schakelen om de IRA te verdelen tussen erfgenamen als geërfde IRA's. Als de rechtbank akkoord gaat, moet de bewaarder van de IRA bereid zijn om mee te gaan met het plan.
Te betalen belastingen
Of je de nalatenschap in IRA al dan niet als begunstigde kunt overmaken, IRA verandert niets aan het feit dat het geld binnen vijf jaar na het overlijden van de eigenaar uit de rekening moet komen. Wanneer de opnames worden gedaan, betaalt het landgoed of u als begunstigde eigenaar inkomstenbelastingen op het geld. U kunt dit probleem bespreken met de uitvoerder van het landgoed of met een belastingspecialist om te zien welk pad u met meer contant geld in handen achterlaat nadat de belastingen zijn betaald. Als de IRA een Roth-account is, biedt dat type IRA belastingvrije opnames, zolang de Roth IRA minstens vijf jaar open was.
