Er zijn veel voordelen te behalen door te beleggen in beleggingsfondsen, waaronder professioneel beheer van uw beleggingsdollars en het verkrijgen van een onmiddellijk gespreide effectenportefeuille. De Internal Revenue Service heeft ook een aantal unieke fiscale behandelingen voor beleggingsfondsen. Mogelijk bent u belasting op meerwaarden verschuldigd op uw aandelen in beleggingsfondsen terwijl u ze bezit en opnieuw wanneer u ze verkoopt.
Kapitaalgoederen
De IRS beschouwt zowat alles wat u bezit, inclusief uw aandelen en obligaties, als kapitaalgoederen. Wanneer u een kapitaalgoed verkoopt voor meer dan waarvoor u hebt betaald, krijgt u een belastbare meerwaarde, maar u bent geen vermogenswinstbelasting verschuldigd over dat actief totdat u verkoopt. Als u bijvoorbeeld aandelen in XYZ-bedrijf 10 jaar geleden kocht voor $ 10 per aandeel, en vandaag is het $ 100 per aandeel waard, bent u geen belasting verschuldigd over de gewaardeerde waarde van dat aandeel. Aandelen in beleggingsfondsen zijn ook kapitaalgoederen, maar ze opereren onder verschillende regels.
Aandelen van beleggingsfondsen
Een beleggingsfonds is een gedeelde portefeuille van effecten. Wanneer u een aandeel in een beleggingsfonds bezit, bezit u een deel van elk effect in de portefeuille van het fonds. Wanneer de fondsbeheerder een effect verkoopt in de portefeuille van het fonds, wordt de winst of het verlies gedeeld door alle aandeelhouders van het fonds. Het beleggingsfonds moet eventuele winsten die niet gecompenseerd worden door verliezen aan de aandeelhouders aan het einde van hun boekjaar in de vorm van een uitkering doorberekenen.
Korte termijn Vs. Langetermijn
Meerwaarden in een beleggingsfonds kunnen zowel op de lange als op de korte termijn zijn, afhankelijk van hoe lang het fonds de zekerheid heeft aangehouden. Het deel van de netto meerwaarden van het fonds dat voortkomt uit kortetermijnwinsten, wordt doorgegeven aan de aandeelhouders als een belastbaar dividend. Het deel dat afkomstig is van langetermijnwinsten wordt doorgegeven als een verdeling van de langetermijnvermogenswinst. U kunt het meer voordelige langetermijnwinst voor meerwaarden voor uw vermogenswinsten gebruiken, ongeacht hoe lang u aandelen in het beleggingsfonds heeft gehouden.
Verkoop van fondsaandelen
U kunt ook een meerwaarde of een meerwaarde oplopen wanneer u uw aandelen in beleggingsfondsen verkoopt. De normale houdperiode is van toepassing op de verkoop van uw aandelen in beleggingsfondsen. Als u de aandelen langer dan een jaar bezit, wordt elke winst belast als een meerwaarde op lange termijn. Als u de aandelen gedurende één jaar of minder bezit, wordt elke winst belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief.
