Roth-accounts geven geen belastingaftrek voor bijdragen.
Roth gekwalificeerde pensioenregelingen laten u toe om te besparen op een basis na belastingen: u draagt een inkomen na belasting bij en neemt vervolgens gekwalificeerde uitkeringen belastingvrij. Om gekwalificeerde uitkeringen te ontvangen, moet u 59 1 / 2 jaar oud zijn en moet uw Roth-account minimaal vijf jaar open zijn geweest. Hoewel Roth IRAs en Roth 401 (k) -plannen beide "Roth" in de naam hebben, zijn er verschillende significante belastingverschillen van toepassing.
Vroege opnames van Roth 401 (k) s
Als u een vervroegde opname uit een Roth 401 (k) -plan neemt, moet u uw opname tussen inkomsten en bijdragen verdelen op basis van de samenstelling van het account. Het bijdragegedeelte is belastingvrij, terwijl het inkomstengedeelte belastbaar inkomen is. Als uw Roth 401 (k) -plan bijvoorbeeld bestaat uit 60-percentagebijdragen en 40-winstpercentages en u een $ 10,000-verdeling gebruikt, is 60-percentage belastingvrij en is 40-percentage belastbaar.
Vroege opnames van Roth IRAs
Net als vroege uitkeringen van een Roth 401 (k), zijn vroege uitkeringen van een Roth IRA alleen belastbaar voor zover ze winst omvatten. Met een Roth IRA verwijder je eerst al je bijdragen. Als de bijdragen eenmaal zijn uitgeput, worden de inkomsten ingetrokken. Als u bijvoorbeeld $ 20,000 aan bijdragen en $ 10,000 aan inkomsten in uw Roth IRA hebt en u een $ 10,000-verdeling neemt, is het volledige bedrag een belastingvrije opname van bijdragen.
Uitzonderingen voor vroege opname
Zowel Roth 401 (k) -plannen als Roth IRA's bieden beide verschillende uitzonderingen op de vroege 10 procent extra belasting op vroegtijdige opnames. Roth 401 (k) s bieden echter verschillende uitzonderingen die Roth IRA's niet hebben, en omgekeerd. Als u bijvoorbeeld met pensioen gaat nadat u 55 een jaar oud hebt gemaakt of een distributie hebt uitgevoerd als gevolg van een gekwalificeerde binnenlandse relatieorder, kunt u de vroegtijdige terugtrekkingsboete voor een Roth 401 (k) vermijden, maar niet voor een Roth IRA. Als alternatief kunt u de vroegtijdige terugtrekkingsboete op een Roth IRA maar niet een Roth 401 (k) vermijden als u uitkeringen ontvangt voor uitgaven in het hoger onderwijs of een kwalificerende eerste aankoop van een woning.
Minimaal vereiste distributies
Hoewel een Roth 401 (k) -plan belastingvrije distributies biedt, moet je nog steeds distributies gaan gebruiken wanneer je 70 1 / 2 jaar oud hebt. Met een Roth IRA hoeft u op geen enkele leeftijd de vereiste minimale uitkeringen te doen zolang u de oorspronkelijke eigenaar bent. Erfelijke Roth IRA's zijn echter onderworpen aan de vereiste minimumverdelingen.
