Het bezit van eigendom biedt u een aantal mogelijkheden voor belastingaftrek.
Als u onroerend goed koopt als belegging, kunt u profiteren van een aantal belastingvoordelen. Hoewel de regels met betrekking tot belastingen voor uw hoofdverblijf verschillen van die voor een vastgoedbelegging, kan het bezitten van beide typen u een aantal belastingvoordelen opleveren. Hoewel uw aftrek mogelijk groter is bij uw hoofdverblijfplaats, heeft het bezit van een vastgoedbelegging ook zijn voordelen.
Primaire woning
Het huis waar u woont, wordt als uw hoofdverblijfplaats beschouwd. Met dit in gedachten zijn er een aantal afschrijvingen beschikbaar die u kunt gebruiken. IRS-formulier 1040 bevat een aantal aftrekposten voor regelitems die u kunt gebruiken om de slag van uw belastingaanslag te verminderen. Deze aftrekkingen omvatten uw hypotheekrente, onroerendgoedbelasting en zelfs de rente op uw hypotheeklening of kredietlijn voor maximaal $ 100.000.
Uw woonruimte verkopen
Er zijn grote fiscale gevolgen voor de verkoop van uw woning. Als je twee jaar vóór de verkoop in het huis hebt gewoond, kun je er maximaal $ 250.000 aan verdienen zonder dat je belasting hoeft te betalen. Iets meer dan $ 250.000 wordt beschouwd als meerwaarde, die 15 procent belasting zal oplopen. Gehuwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen tot $ 500.000 aan winst maken zonder te worden geraakt door de vermogenswinstbelasting. U kunt een woning die eens per twee jaar als hoofdverblijfplaats wordt erkend, verkopen zonder enige vorm van boete of belasting, zolang u maar twee van de vijf jaar voorafgaand aan de verkoop in dat pand woonde.
Beleggingsvastgoed
Hoewel er verschillende directe belastingvoordelen zijn verbonden aan het hebben van een hoofdverblijf, zijn vastgoedbeleggingen niet zo gunstig als het gaat om inhoudingen en tegoeden. Rente op secundair eigendom kan voor slechts één gebouw worden afgeschreven. Als u echter uw vastgoedbelegging huurt, zijn er een aantal afschrijvingen beschikbaar - bijvoorbeeld voor reparaties of ongediertebestrijding, voorraden, schoonmaak, nutsvoorzieningen en beheerkosten. Verzekeringspremies zijn ook aftrekbaar voor onroerendgoedbeleggingen.
Verkoop van uw vastgoedbelegging
In tegenstelling tot uw woning, moet u vermogenswinstbelasting betalen over eventuele winsten die u maakt uit de verkoop van een vastgoedbelegging. De IRS behandelt elk onroerend goed waar u niet woonde twee van de vijf jaar voorafgaand aan een verkoop als een vastgoedbelegging, wat betekent dat alle winsten worden belast. U moet winst na de verkoop melden. Anders loop je het risico dat je wordt gestraft door de IRS. U kunt echter elk jaar meerdere vastgoedbeleggingen kopen en verkopen zonder te wachten op een periode van twee jaar, net als bij residentieel onroerend goed.
Belastingaftrek op winst
U kunt het betalen van belastingen op uw woning uitstellen wanneer u verkoopt als u koop snel een vergelijkbare woning met de opbrengst. Bekend als een 1031-uitwisseling na het gedeelte van de belastingcode dat het toestaat, kan het uitwisselingsproces worden gebruikt op een privéwoning. Maar het wordt veel vaker gebruikt door vastgoedbeleggers die het gebruiken om het betalen van belastingen op hun transactiewinsten uit te stellen - in sommige gevallen zelfs voor het leven. Om een 1031-uitwisseling tot stand te brengen, moet u uw intentie kenbaar maken om er een te doen en moet u een gekwalificeerde derde inhuren om de opbrengsten van de transacties af te handelen en te documenteren dat alle juiste regels en regs zijn gevolgd.
