De IRS berekent geen inkomstenbelasting over de uitkering bij overlijden, maar kan de successierechten in rekening brengen.
Een levensverzekering kan geld op twee manieren verdelen. Als u sterft terwijl u verzekerd bent, betaalt uw polis een overlijdensuitkering. Sommige permanente polissen verhogen ook de contante waarde die u kunt gebruiken om in leven te blijven. In beide scenario's kan de uitbetaling worden belast of kan deze belastingvrij zijn, afhankelijk van hoe u het beleid hebt beheerd.
Uitkering bij overlijden
Wanneer uw levensverzekering een uitkering bij overlijden betaalt, wordt er geen inkomstenbelasting geheven. De Internal Revenue Service geeft dit belastingvoordeel, zodat uw overlevende erfgenamen de financiële kosten van uw overlijden beter kunnen beheren. Vanwege dit belastingvoordeel kunnen mensen geen levensverzekering kopen om winst te maken op iemands dood. U moet bewijzen dat u financieel zou lijden van een stervende voordat u een polis kunt opleggen. Normaal gesproken kunt u een polis op uw echtgenoot opnemen, maar niet op uw buurman.
Successierechten
Hoewel overlijdensuitkeringen levensverzekeringen de inkomstenbelasting vermijden, zijn ze niet altijd belastingvrij. De IRS belast grote nalatenschappen met de successierechten. Vanaf 2012 kunt u tot $ 5 miljoen aan bezittingen vrij van belasting geven nadat u bent overleden. Als u meer weggeeft, wordt alles over de limiet getroffen door de 35 procent successierecht. Als u uw levensverzekering bezit wanneer u sterft, wordt de uitkering bij overlijden toegevoegd aan uw nalatenschap en kan de successierecht in rekening worden gebracht. Om deze belasting te voorkomen, moet u de eigenaar van uw beleid wijzigen in iemand anders. Als u drie jaar na het geschenk leeft, is de overlijdensuitkering belastingvrij.
Geld waarde
Als uw levensverzekering contante waarde heeft, is het geld een combinatie van uw premiebetalingen en uw beleggingswinsten. De manier waarop uw geld wordt geïnvesteerd, is afhankelijk van uw beleid. Het hele leven beleid geeft elk jaar een vast rendement op uw geld terwijl variabel beleid uw geld op de aandelenmarkt belegt. Als u uw polis opzegt om uw contant geld af te halen, krijgt u uw premies belastingvrij. Uw beleggingswinsten worden echter belast als inkomsten.
Beleidsleningen
Er is een manier om uw contante waarde te verwijderen zonder belasting te betalen. U mag met een polislening geld lenen van uw verzekering. De IRS belast deze leningen niet. De truc is dat zolang u uw polis actief houdt, u de lening niet hoeft terug te betalen. Wanneer u sterft, neemt de verzekeringsmaatschappij de onbetaalde lening op uw overlijdensuitkering. Je erfgenamen zullen alles wat belastingplichtig is, belastingvrij krijgen. Dit betekent dat u uw beleggingswinst hebt kunnen besteden zonder dat iemand ooit inkomstenbelasting heeft betaald.
