U kunt studieleningen aftrekken op formulier 1040.
Vanwege de hoge kosten van hoger onderwijs zijn mensen die schuldenvrij aflossen de uitzondering in plaats van de regel. Studenten tikken vaak op particuliere leningen vanwege de beperkingen op door de overheid gesteunde studieleningen. Als je een Sallie Mae-studielening hebt afgesloten, is de kans groot dat de lening in aanmerking komt, dus als je aan de vereisten voldoet, kun je de rente aftrekken.
Leningkwalificaties
Je Sallie Mae-lening telt als een studielening als u gebruikt alle opbrengsten om gekwalificeerde uitgaven voor uzelf, uw echtgenoot of uw gezinsleden te betalen. In aanmerking komende uitgaven zijn onder meer collegegeld, vergoedingen, kost en inwoning, voorraden en vervoer van en naar een post-secundaire school, zoals een universiteit, een graduate school of een handelsschool. Als u een van de opbrengsten voor andere uitgaven hebt gebruikt, is dit geen kwalificerende lening. Als u bijvoorbeeld het grootste deel van uw opbrengst hebt gebruikt voor collegegeld, maar ook een deel van uw vakantie besteedt, telt de lening niet mee als een studielening. Het doet er niet toe dat een Sallie Mae-lening van een privébedrijf komt omdat de belastingcode geen onderscheid maakt tussen overheids- en particuliere educatieve leningen.
Aftrekclassificaties
Zelfs als uw Sallie Mae-lening voldoet aan de vereisten voor een studielening, je moet aan verschillende andere kwalificaties voldoen. Ten eerste kunt u de aftrek voor de rente niet claimen als u de status "getrouwe archivering apart" gebruikt. Ten tweede moet uw aangepast aangepast bruto-inkomen dalen onder de jaarlijkse limieten voor uw indieningsstatus. Ten derde kun je niet worden geclaimd als afhankelijk van de belastingaangifte van iemand anders. Als uw ouder u bijvoorbeeld nog steeds als een persoon ten laste neemt, kunt u de rente op studieleningen niet aftrekken. Ten slotte moet u juridisch aansprakelijk zijn voor de schuld. Als uw ouders bijvoorbeeld alleen in hun naam een lening hebben afgesloten maar u de rente betaalt, kunt u dit niet aftrekken omdat u niet wettelijk verplicht bent te betalen.
Betalingen door anderen
Als uw ouders de kosten betalen studielening rente voor u, heeft u misschien het recht om dat als een aftrek te claimen. De namen van je ouders staan niet op de lening, dus ze zijn niet wettelijk aansprakelijk voor de schuld. Daarom behandelt de Internal Revenue Service de betaling alsof uw ouders u het geld als geschenk hadden gegeven en vervolgens had u de rente betaald, zodat u de aftrek krijgt. Als ze echter medeplichtige zijn, zijn ze wettelijk aansprakelijk voor de schuld, zodat uw ouders de aftrek zouden krijgen als ze zouden betalen.
De rente claimen
Sallie Mae zou u een formulier 1098-E moeten sturen aan het einde van het jaar dat de rente toont die u hebt betaald. Vanaf 2012 kunt u maximaal $ 2500 studiepunten rente per jaar aftrekken. U claimt de aftrek met Form 1040 of Form 1040A. U hoeft niet te specificeren omdat het een aanpassing is aan het inkomen.
