Veel administratieve rompslomp speelt een rol bij het erven van een IRA, of uw weldoener nu uw echtgenoot, een ouder of een ander familielid of vriend is. Als u de regels voor een geërfde IRA niet letterlijk volgt, kunt u aan het einde van het jaar een gigantische belastingfactuur krijgen. Wanneer u een IRA erven, loont het om te praten met een financieel adviseur voordat u iets met het geld doet.
Regels voor echtgenoten
Wanneer u een IRA van een echtgenoot erven, hebt u een paar opties. U kunt beslissen om de IRA als de uwe te behandelen, wat betekent dat u er aan kunt bijdragen en het geld daar achter kunt laten. U moet uw naam op de IRA zetten als de accounteigenaar. U kunt het bedrag in de overgenomen IRA ook naar uw eigen bestaande IRA of, in sommige gevallen, naar een ander pensioenplan, zoals ar 401 (k), omzetten. Als begunstigde van een IRA kunt u ook beginnen met het opnemen van uitkeringen.
Regels voor anderen
Als je een IRA erven van iemand die niet je partner is, krijg je niet de IRA te behandelen alsof het de jouwe was. U kunt het geld in de IRA van de ene account naar de andere verplaatsen, maar u moet extra voorzichtig zijn met de manier waarop de verhuizing wordt afgehandeld. Tenzij u een flinke belasting en een boete wilt betalen, moet u een IRA openen in naam van uw weldoener, maar dan ten behoeve van u.
uitkeringen
Je hebt twee opties als het gaat om het nemen van distributies van een IRA die je hebt geërfd. U kunt ervoor kiezen om het account te wissen, hetzij direct, hetzij aan het einde van het vijfde jaar nadat u de IRA heeft geërfd. Je andere optie is om distributies te ontvangen van de IRA verspreid over de loop van je levensverwachting, zoals bepaald door de IRS op basis van je leeftijd. Het nemen van uitkeringen van een traditionele gedurende de rest van je leven vermindert de belastingen die je verschuldigd bent. Als u een Roth IRA erven, bent u geen belasting verschuldigd over de distributies, tenzij het account minder dan 5 jaar oud is wanneer u begint met het opnemen van inkomsten.
Niet-individuele uitkeringen
De IRS heeft iets andere regels voor IRA's die worden geërfd door een landgoed in plaats van een persoon. Als de eigenaar van een traditionele IRA sterft voor de leeftijd van de 70 1 / 2 en haar nalatenschap wordt genoemd als de begunstigde, moet het volledige bedrag van de IRA aan het einde van vijf jaar worden verdeeld. Als ze 70 1 / 2 is of ouder wanneer ze sterft, kan het bedrag in de IRA naar haar landgoed worden verdeeld op basis van haar levensverwachting toen ze stierf.
