Een lijfrente is een soort verzekering. In plaats van uit te betalen wanneer uw auto crasht of uw huis brandt, betaalt de annuïteit u geld in pensioen - meestal als een vast bedrag per maand. U kunt zelf in een lijfrente beleggen, maar uw werkgever kan u ook helpen een lijfrente als een bijkomend voordeel te kopen. Wanneer u geld van de lijfrente opneemt, is een deel waarschijnlijk belastbaar.
Het belastingvrije deel
Wanneer u of uw werkgever bijdraagt aan een lijfrente, belegt de verzekeraar het geld. Net als bij een 401 (k) of een individueel pensioenaccount, worden de inkomsten in een lijfrente belastingvrij opgebouwd totdat u op het account tikt. Wanneer het tijd is om het geld uit te nemen, is het belastingvrij om het geld dat u zelf hebt betaald in te trekken. Teruggetrokken inkomsten zijn belastbaar en de bijdragen van uw werkgever zijn ook belastbaar. Als uw werkgever alle kosten van de lijfrente heeft betaald, is alles wat u ophaalt belastbaar inkomen.
Het uitzoeken
Internal Revenue Service Publication 575 heeft de formules om te bepalen hoeveel van elke opname belastbaar is. De standaardmethode is om uw totale bijdragen te delen door het aantal maandelijkse betalingen dat de IRS verwacht dat u ontvangt. Als u bijvoorbeeld met 55 werkt, verwacht de IRS maandelijkse 360-betalingen. Als u bijvoorbeeld $ 36,000 hebt bijgedragen aan het plan, wordt dat door 360 te delen $ 100. Dat veel van elke betaling is belastingvrij. De specifieke formule voor uw lijfrente kan anders zijn.
Vroeg opnemen
De overheid laat uw lijfrente belastingvrij betalen om bij te dragen aan uw pensioen. Als u geld uit de lijfrente neemt voordat u 59 1 / 2 gebruikt, ontvangt de IRS een extra 10-percentage voor vroege opname. Dit is alleen van toepassing op belastbare opnames; het deel dat afkomstig is van uw originele bijdragen is belastingvrij en strafvrij, zelfs als u er vroeg op tikt. De verzekeraar of uw werkplekplan kan echter een boete opleggen. Sommige boetes zijn zo hoog als 20 procent, dus controleer voordat je terugtrekt.
Roerende voorheffing
Wanneer u geld opneemt van een lijfrente, zal de verzekeraar er meestal een paar inhouden voor belastingen, net zoals uw werkgever uw achterstallig loon onthoudt. Alleen het belastbare deel wordt beïnvloed door de inhouding. U kunt ervoor kiezen om inhouding te overslaan, maar dan moet u de geschatte belasting betalen. Met geschatte belastingen berekent u hoeveel u denkt te moeten betalen en stuurt u het vervolgens naar de IRS in de vorm van vier betalingen per jaar.
