rapport 401 (k) opnames op formulier 1040.
De wetten die 401 (k) pensioenrekeningen hebben opgesteld, probeerden de fondsen te behouden in die accounts voor pensionering. U kunt zonder kosten geld opnemen van uw account zodra u de leeftijd van 59 ½ bereikt, maar in de meeste gevallen, als u een vervroegde opname doet, bent u een belastingboete verschuldigd. En aangezien u geen belastingen betaalt op het geld dat u bijdraagt aan uw 401 (k) op het moment dat u de bijdrage betaalt, moet u belasting betalen over het geld wanneer u ze intrekt, ongeacht of het een vervroegde opname is of niet.
1099
Wanneer u geld ophaalt van uw 401 (k), aan het einde van het jaar waarin u de opname doet, ontvangt u een formulier 1099-R van de financiële instelling die de rekening beheert. Vak 2A van de 1099-R geeft het aantal distributies weer dat je van de 401 (k) hebt ontvangen. Gebruik dit bedrag om de formulieren in te vullen die u nodig hebt om uw belastingen in te dienen.
Straf
De belastingboete voor het opnemen van geld van uw 401 (k) voordat u de leeftijd van 59 ½ bereikt, is 10 procent van het bedrag dat u ophaalt, naast alle reguliere inkomstenbelastingen die u verschuldigd bent over het geld dat u opneemt. Als u de opname wilt melden en de belastingboete wilt betalen, heeft u formulier 5329, Aanvullende belastingen op gekwalificeerde plannen nodig. Meld het totale bedrag van uw vervroegde opname op regel 1 van het formulier. Op regel 2 worden alle opnames die niet onder de belastingboete vallen afgetrokken, zoals in aanmerking komende onttrekkingen van ontberingen. Vermenigvuldig het totaal op regel 3 met 10 procent om de belastingboete die u verschuldigd bent te berekenen. Voeg dit bedrag toe op regel 58 van uw formulier 1040.
Inkomstenbelasting
U bent ook inkomstenbelasting verschuldigd over uw 401 (k) opnames, ongeacht of zij onder de boete vallen of niet. U meldt het bedrag van de opnames op lijn 16A van uw 1040, onder Pensioenen en lijfrenten. Het geld dat u onttrekt aan uw 401 (k) wordt behandeld als gewoon inkomen en toegevoegd met andere inkomsten voor het jaar om uw Aangepast Bruto Inkomen te bepalen. De extra boete van 10 procent voor vroegtijdige opnames wordt toegevoegd als een extra belasting, nadat u de belasting hebt berekend die u verschuldigd bent aan uw Aangepast Bruto Inkomen (AGI).
Uitzonderingen
Als u geld opneemt van uw 401 (k) voor ontbering redenen - om te betalen voor onderwijs of voor medische kosten, om een eerste huis te kopen of om uw huis te redden van marktafscherming - u bent niet verschuldigd de extra 10-procent belasting boete op de opname, maar u bent verschuldigd reguliere inkomstenbelasting op het bedrag dat u opneemt. Vermeld het bedrag van de opname in uw inkomsten voor het jaar, zoals hierboven beschreven. Als u niet zeker weet of uw opname als een onttrekking van ontbering geldt, raadpleeg dan een belastingprofessional.
