Een vroege IRA-distributie kost u belasting, tenzij een uitzondering van toepassing is.
In tegenstelling tot 401 (k) -plannen bestaat er niet zoiets als een ontberingenverdeling van een individuele pensioenrekening. In plaats daarvan kunt u geld uit uw IRA halen wanneer u maar wilt. Maar als u de 10-percent van vervroegde uittreding wilt vermijden die van toepassing is op belastbare opnames die u neemt voordat u 59 1 / 2 gebruikt, moet u aan een van de boetevrijstellingen voldoen.
Medische kosten
IRA's bieden twee verschillende strafuitzonderingen voor verschillende medische kosten. Ten eerste, als u werkloos bent, kunt u zonder kosten geld opnemen om medische verzekeringspremies te betalen voor uzelf, uw echtgenoot en uw nabestaanden. Ten tweede kunt u genoeg geld opnemen om het deel van uw medische kosten te dekken dat 10 procent van uw aangepast bruto inkomen (AGI) overschrijdt. Als uw medische kosten bijvoorbeeld 10 procent van uw AGI overschrijden met $ 2,000, komt de eerste $ 2,000 van uw IRA-opnames zonder kosten.
Dood of handicap
Als je permanent en volledig arbeidsongeschikt wordt, kun je zoveel als je wilt afsluiten zonder vervroegde uitbetalingstraffen te betalen. Om te worden uitgeschakeld, heeft u een arts nodig om te zeggen dat u geen winstgevende activiteit kunt verrichten, omdat uw lichamelijke of geestelijke toestand en dat de aandoening naar verwachting voor onbepaalde tijd zal duren. Als u bovendien een IRA erven, kunt u als begunstigde verdelingen uitbetalen zonder de vervroegde uitbetaling te betalen, ongeacht uw leeftijd.
Eerste aankoop thuis
Als u de afgelopen twee jaar geen huis hebt gehad, en hetzelfde geldt voor uw echtgeno (o) t (e) als u getrouwd bent, beschouwt de IRS u als een eerste thuiskoper en kunt u maximaal $ 10,000 opnemen in de richting van de aankoop van een nieuw huis. Dit kan niet alleen de vooruitbetaling omvatten, maar ook sluitingskosten, zolang u deze binnen 120 dagen na de distributie betaalt. U kunt deze uitzondering ook gebruiken om een kind of kleinkind een eerste huis te helpen kopen, maar de limiet van $ 10,000 is van toepassing op alle distributies onder de uitzondering gedurende uw hele leven. Als u bijvoorbeeld $ 8,000 gebruikte toen u uw eerste huis kocht, zou u alleen $ 2,000 gebruiken om uw kind te helpen bij het kopen van een eerste huis.
Hoger onderwijskosten
De IRS laat je ook de haak slaan op de vroegtijdige intrekkingsboete als je geld neemt om te betalen voor uitgaven in het hoger onderwijs, zoals collegegeld, verplichte kosten en, als de student ten minste halftijds is ingeschreven, kost en inwoning. Het omvat de kosten voor uzelf en uw echtgenoot, kinderen of kleinkinderen. Als u bijvoorbeeld de schoolopleiding van uw dochter van uw IRA wilt betalen, bent u geen boetes verschuldigd.
